Кредитный портфель

Структура кредитного портфеля

Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов:

1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

4. Кредитная политика банка, в которой определяются цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;

5. Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк предоставляет кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;

6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые дают больший уровень доходности для банка;

7. Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они менее доходны.

Качество кредитного портфеля

Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство, которое способно максимизировать уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают из-за дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель коммерческого банка, как уже отмечалось, имеет с

сегментирован:

  • ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
  • факторинговая задолженность;
  • выданные гарантии;
  • учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит от:

  • степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
  • диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов.

2. Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку цель функционирования банка – максимальная прибыль при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля – критерий оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.

В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, ак как главное – возврат основного долга.

В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется как уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, так и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью проведения кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхняя граница портфеля – уровень достаточной маржи. Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:

  • Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
  • Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
  • Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.

В современных условиях банки стремятся увеличить прибыль путем предложения клиентам большого числа кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности коммерческого банка определяется качеством активов и качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки, ли банк мог бы продать ссуды благодаря качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.

Читайте также:  Договор возмездного пользования имуществом

В пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческому банку невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск – не единственный критерий качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Страница была полезной?  

Основа управления

Управление кредитным портфелем 2
Управление портфелем базируется на кредитной политике банка и производится в несколько этапов.

Во-первых, классифицируются выданные кредиты. Определяют степень риска, который связан с каждым типом ссуд. Оценивают отношение меж доходностью и риском.

Во-вторых, определится имеющаяся структура портфеля и процентное отношение категорий заемщиков и видов кредитов, которые входят в него.

В-третьих, оценивают в целом качество портфеля. Итог при этом сравнивают с превалирующими процентными ставками, имеющейся рыночной доходностью. Ещё учитывают конкуренцию с прочими банками. Помимо этого, берется в расчет цена привлечения ресурсов.

В-четвертых, определяют нужные резервы при возможных потерях.

В-пятых, принимают решения в отношении улучшении качества портфеля.

Есть несколько способов внести изменения в кредитный портфель. Среди вероятных подходов к разрешению данной задачи зачастую применяются:

  • образование новых продуктов банка и их выведение на рынок;
  • предложение для действующих уже продуктов новых условий кредитования;
  • операции вторичного рынка – продажа или покупка кредитных портфелей через цессию (переуступка прав требования).

Управление кредитным портфелем основывается на оптимизации благодаря привлечению новых клиентов и работе с имеющимися заемщиками.

Качество портфеля

В целом качество портфеля не всУправление кредитным портфелем 3
егда отвечает простому сложению итогов по выданным отдельным кредитам. Суммарный результат можно подвергнуть воздействию факторов чрезмерной концентрации займов в одном экономическом секторе, риск валют и так далее. Потому управление кредитным портфелем производится в двух направлениях:

  • оптимизация портфеля в качестве одного целого: изменение и установление лимитов, резервирование средств, диверсификация.
  • работа с особыми заемщиками (к примеру, контроль за ценой предоставленных залогов и выявление их кредитоспособности);

Итог управления кредитным портфелем банка можно оценить с помощью разных матмоделей, показывающих, насколько риск, который принимается банком перекрывается полученной доходностью.

Но финальная цель кредитной политики каждого банка – образование кредитного оптимального портфеля.

Кредитный оптимальный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, в течение которого распределение и аккумулирование кредитных ресурсов проходят так, что выданные ссуды отвечают кредитным ресурсам, которые имеются, по суммам и срокам, по ним уровень доходности наиболее возможный в этих условиях, а уровень риска сводят к наименее допустимому уровню. Образование кредитного оптимального портфеля — одна из основных проблем и задач работы банка.

Этапы образования

Можно выделить пять этапов образования кредитного оптимального портфеля:

  • анализ факторов, которые воздействуют на предложение и спрос кредита;
  • образование кредитного потенциала коммерческого банка;
  • снабжение соответствия выданных ссуд и структуры кредитного потенциала;
  • анализ кредитов, которые выданы по разным признакам;
  • оценка качества и эффективности кредитного портфеля, создание мероприятий по усовершенствованию кредитного портфеля банка.

На первом этапе анализ производится аналитическими службами банка, учитывая региональные рынки, на которых банк работает. Желательно, чтобы эта работа была стабильной составляющей в процессе усовершенствования кредитного портфеля, так как это даст банку возможность уловить своевременно изменения банковской конъюнктуры и предпринять меры по уменьшению кредитного риска и увеличению доходности кредитования.

Среди факторов, которые определяют развитие в банке кредитных операций, отличают внешние и внутренние.

Внутренние факторы

К внутренним относятся:Управление кредитным портфелем 5

  • кредитные ресурсы , которые имеются у банка, учитывая их срочность и объем;
  • наличие своего капитала в необходимых размерах (так как, с одной стороны, свой капитал может являться дополнительным источником для проведения кредитных операций банка, а с другой — свой капитал в некоторой степени может скомпенсировать риски по кредитным операциям);
  • стоимость кредитного потенциала банка, которая в качестве базы берется для образования процентной ставки по кредитам, которые предлагаются клиентам;
  • наличие банковского квалифицированного персонала для проведения определенных типов кредитования;
  • уровень защиты кредитных операций через образование резервов на потенциальные потери по ссудам;
  • круг клиентов, с которыми банк работает, специфика банка.

Внешние факторы

Среди внешних факторов отметим такие:

  • носители предложения и спроса кредита;
  • состояние экономики в стране;
  • объемы предложения и спроса кредита зависимо от его срочности;
  • влияние финансовой и кредитной денежной политики государства на кредитование;
  • система страхования риска по кредитным операциям;
  • региональные особенности кредитного рынка;
  • главные тенденции улучшения кредитного рынка, включая по ставкам ЦБ, объемам кредитов и его политике по ограничению кредитного риска.
Читайте также:  Виды деликтоспособности

Анализ факторов (как внешУправление кредитным портфелем 6
них, так и внутренних), влияющих на кредитные операции банка, дает возможность образовать более совершенный кредитный портфель, выявить самые рисковые на этот момент кредитные операции и создать мероприятия, которые дают возможность уменьшить степень риска.

Второй этап образования наилучшего кредитного портфеля объясняется определением структуры кредитного потенциала банка по срочности и источникам средств. В этой ситуации кредитный потенциал рассматривают, как сумму долгосрочного и краткосрочного кредитных потенциалов.

Короткосрочный потенциал складывают из средств юридических лиц (средства на текущих, расчетных счетах, депозиты до года); средств физических лиц (вклады и депозиты до одного года, вклады до востребования); средств некоммерческих структур (депозиты до одного года, остатки на счетах); средств на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов (займы со сроком до одного года, средства на корсчетах); средства, которые аккумулируются через ценные бумаги (короткосрочные ценные бумаги, срок обращения которых до одного года).

Кредитный долгосрочный потенциал, как и короткосрочный, – это сумма средств физических лиц, юридических лиц,, межбанковских кредитов, некоммерческих структур, ценных бумаг и средств на корреспондентских счетах и с нужным условием того, то все пассивы, которые выше перечислены имеют длительный характер, т. е. являются действительными более одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в долгосрочном и краткосрочном периодах применяется для того, чтобы оценить потенциальные возможности банка по развитию определенных типов кредита без того, чтобы нарушать ликвидность.

Следующий, третий этап образования наилучшего кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного портфеля и кредитного потенциала. Обычно русские банки сталкиваются с недостатком долгосрочного и среднесрочного кредитного потенциала. Если несбалансирован кредитный потенциал и кредитный портфель (к примеру, если не достает кредитных ресурсов этой срочности) банк обязан отыскать источники нужных ему средств (к примеру, привлечь длительные средства, направиться на рынок МБК, добавочно выпустить ценные долгосрочные бумаги, анализировать возможности увеличения своего капитала).

Управление кредитным портфелем 7
Если не достатке кредитного долгосрочного потенциала и невозможности изыскать источники его пополнения, банки должны трансформировать короткосрочный потенциал в долгосрочный, что вызывает в свою очередь проблемы в отношении банковской ликвидности.

Когда кредитный потенциал больше, чем объем кредитного портфеля, банк способен распределить кредитные ресурсы и применять их в прочих активных операциях (в валютных операциях, с ценными бумагами и так далее).

На четвертом этапе проходит анализ кредитов, которые выданы по разным признакам. Как такие признаки можно использовать сроки погашения кредита, характер погашения, по группам заемщика, по способу взымания процентов, по формам кредитов, по характеру обеспечения кредитов, по уровню риска, по доходности и так далее.

Анализ выданных по указанным признакам ссуд характеризует структуру кредитного портфеля, который существует в коммерческом банке.

Наконец, пятая стадия образования кредитного оптимального портфеля оценивает эффективность и качество кредитного портфеля. Её строят на основании определения роли в деятельности банка кредитных операций, эффективности применения кредитного потенциала банка, объемов доходов от кредитной деятельности и степени процентных ставок, размера процентной маржи и определения настоящего риска от кредитных операций на основании анализа просроченной задолженности.

Так, на основании перечисленных выше шагов образуется кредитный оптимальный портфель коммерческого банка. При его создании особенное внимание необходимо уделять оценке кредитного риска и способам его уменьшения.

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Читайте также:  Землепользователь земельного участка это лицо

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Главная > Курсовая работа >Банковское дело

Сохрани ссылку в одной из сетей:
Страницы: следующая →

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Смотреть все

СОДЕРЖАНИЕ

Глава
1. Теоретические аспекты анализа
кредитного портфеля коммерческого
банка

1.1
Сущность и понятие кредитного портфеля
коммерческого банка

1.2
Понятие качества кредитного портфеля

1.3
Управление качеством кредитного портфеля

Глава
2. Анализ кредитного портфеля коммерческого
банка на примере Сбербанка России

2.1
Характеристика кредитной деятельности
Сбербанка России

2.2
Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк
России

Глава
3. Мероприятия по повышению качества
кредитных портфелей коммерческих банков
в России

3.1
Проблемы диверсифицированности кредитных
портфелей коммерческих банков России

3.2
Проблемы управления качеством кредитного
портфеля в банковском секторе экономики
России и способы их решения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Классификация кредитных портфелей

 

Однако наиболее распространенная классификация предлагает делить кредитные портфели на следующие типы:

 Виды портфелей банка

 

  1. 1. Оптимальный – портфель по своей структуре на 100% соответствует стратегии финансового учреждения и маркетинговой политике.

 

  1. 2. Сбалансированный – такой портфель предполагает минимальный риск при максимальной доходности. Важно понимать, что сбалансированный портфель не является идентичным оптимальному. Например, молодое финансовое учреждение вынуждено идти на больший риск, чтобы закрепиться в отрасли, поэтому для него оптимальным будет более высокорисковый портфель по сравнению со сбалансированным.

 

  1. 3. Риск-нейтральный – главным принципом формирования такого портфеля является минимизация риска любым способом, даже если для этого придется пожертвовать частью прибыли.

 

Портфели могут делиться и по другим признакам, например, по виду заемщиков (деловой – для компаний – и персональный – для физических лиц) либо по валюте, в которой была выдана ссуда.

 

Источники

  • http://1-fin.ru/?id=281&t=864
  • https://biznes-prost.ru/upravlenie-kreditnym-portfelem.html
  • http://works.doklad.ru/view/TEEUMzkdxJY.html
  • https://utmagazine.ru/posts/13619-portfel-banka

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...