Что такое коммерческий кредит: виды

Понятие определения

Начать следует с того, что благополучие одного конкретного предприятия зависит от объема оборотных средств. На начальном этапе развития бизнеса многие начинающие предприниматели не могут обеспечить себе стабильный рост активов, поэтому вынуждены обращаться к различным видам кредитования. Но понятие кредит заключается не только в передаче денежных средств, подлежащих последующему возврату с уплатой процентов. Организации и юридические лица между собой применяют коммерческие кредиты, благодаря которым они могут передавать собственность, товар, материалы и иные коммерческие инструменты с отсрочкой или рассрочкой платежа.

Если говорить простыми словами, то сторонами договора выступают юридические лица или предприятия, которые между собой заключают договор коммерческого кредита. То есть, банковские организации или иные кредитные организации в данной сделке участия не принимают. Условия договора строго индивидуальны, в качестве ссуды могут выступать как денежные средства, так и другие материальные активы, которые подлежат последующей оплате на индивидуальных условиях.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая выражается в обмене материальными фондами между субъектами рынка. В качестве ссуды могут выступать ресурсы кредитора, передаваемые заемщику на условиях срочности, платности и возвратности. На текущий момент выделяется две формы коммерческого кредитования:

  • денежная;
  • товарная.

Что такое денежная форма кредита, наверное, понятно многим. Здесь принцип кредитования такой же, как и в банке для физических лиц. То есть, одно предприятие берет в долг у другого определенную сумму с условием возврата в определенный договором срок с уплатой комиссии или без нее.

коммерческий кредит это

Товарный кредит – это разновидность коммерческого кредита, согласно условиям которого в качестве займа выступает товар, находящийся в собственности у кредитора и передаваемый заемщику на условии их последующей оплаты. Кстати, здесь в качестве обеспечения по коммерческому кредиту выступает передаваемое в долг имущество, которое становится собственностью заемщика лишь после полной выплаты его стоимости.

Условия предоставления коммерческого кредита

Как и при любом виде кредитования, суть коммерческого кредита заключается в возврате долга. Именно по этому принципу работают все банки и иные некоммерческие организации, которые выдают денежные или товарные кредиты. Но если речь идет о коммерческом кредитовании, то здесь заемщик может выдать лишь ту часть своих материальных и нематериальных активов, которые находятся выше предела его резервного капитала. В противном случае он несет высокий риск нарушения экономического процесса на своем предприятии в случае задержки платежа.

Виды коммерческого кредита

Для начала стоит отметить, что такой вид взаимоотношений между кредитором и заемщиком нельзя считать классическим, ведь для осуществления передачи имущества в долг не требуется лицензия и привлечение в банковской организации. Сторонами сделки могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели, даже физические лица могут заключать между собой соглашение на предоставление коммерческого кредита, хотя такая практика применяется довольно редко. Далее, рассмотрим несколько виды коммерческого кредита, которые применяются достаточно часто.

Обратите внимание, что в коммерческий кредит – это не отдельный договор между сторонами сделки, а лишь условия, которые содержатся в основном соглашение, на основании которого одна сторона другой передает какие-либо активы.

Вексельный займ

Это разновидность коммерческого кредита, согласно которой заемщик предоставляет кредитору долговую расписку, обязывающую его уплатить поставщику определенную сумму денежных средств, она является приложением к основному договору. Векселя делятся на два подвида:

  1. Простой вексель – данная формы расчетов применяется чаще всего. Если говорить простыми словами, то две стороны договора заключают между собой соглашение, на основании которого кредитор передает товар заемщику и берет с него письменное обязательство об уплате стоимости товара к определенному сроку.
  2. Переводной вексель, особенность данной формы коммерческого кредитования заключается в том, что здесь выступают 3 стороны договора – это кредитор, заемщик и ремитент. Если говорить простыми словами, то сделка будет выглядеть следующим образом: кредитор дает заемщику указание уплатить денежные средства по договору в пользу третьей стороны сделки ремитента, на территории нашей страны такая система применяется редко, в основном она используется для осуществления международных расчетов.

Факторинг

Суть данной схемы заключается в том, что для извлечения дебиторской задолженности заемщика привлекается специализированное фактор-фирмы или банк. То есть, посредник приобретает долг у кредитора, но не за полную стоимость, а за 70-80% от суммы договора. Далее, задача посредника получить долг от заемщика в полном объеме. За посредничество фактор-фирма берет несколько процентов от суммы долга, такая система кредитных отношений позволяет кредитору в кратчайшие сроки вернуть денежные средства и пустить их в оборот, причем за это она должна заплатить определенную комиссию.

Лизинг

Это еще один вид коммерческого кредитования, согласно условиям которого кредитор передает заемщику определенную собственность в пользование, которую потом можно выкупить по остаточной стоимости. Как правило, в данном случае объектом кредитования является недвижимость, транспортные средства, оборудование для производства и прочее активы. Согласно договору лизинга заемщик обязан уплачивать кредитору определенный комиссию, а по окончании срока действия договора сможет уплатить символическую плату и перевести имущество в собственность.

товарный кредит это разновидность коммерческого кредита

Консигнация

За таким сложным для понимания термином скрывается простая суть, которая довольно часто применяется между российскими предпринимателями. Если говорить простыми словами, то это передача товара под реализацию. Схема сделки такая, что одна сторона – это владелец товара передает другой стороне договора, посреднику, свой товар для его последующей реализации. Но посредник передает денежные средства, выручку, не сразу единовременно, а по мере реализации товара.

Обратите внимание, что особенность данного коммерческого кредитования в том, что если реализация товара не удалась или удалась не в полном объеме, то посредник возвращает владельцу этого товара не его стоимость, а тот товар, который оказался невостребованным.

Особенности договора

Как уже упоминалось выше, коммерческий кредит не является самостоятельным отдельным договором, он является лишь дополнительным соглашением к основному договору между кредитором и заемщиком, это договор поставки товара лизинга и прочее. Но постольку, поскольку одна сторона сделки передает другой определенную ценность, то должен быть определен порядок уплаты. Здесь стороны договора заключат дополнительное соглашение, в котором определяют порядок уплаты за предоставленный товар или услугу. Дополнительное соглашение может содержать в себе следующие способы оплаты: частичная предоплата с последующей оплаты полной стоимости товара, рассрочка, отсрочка на определенный срок, аванс с последующей оплатой полной стоимости.

Читайте также:  Общие принципы

Постольку, поскольку договор между сторонами сделки должен быть по требованию закона исполнен в письменном виде, дополнительное соглашение также должно быть составлено в письменном виде и подписано в обязательном порядке всеми сторонами сделки. Документ юридически значимый, а, значит, он дает гарантию защиты интересов всех сторон контракта в соответствии с действующим законодательством нашей страны.

Последний вопрос, касающийся коммерческого кредитования – это проценты, сроки, штрафы, пени и прочее условия, которые сопровождают классическое кредитование. На самом деле кредитор в одностороннем порядке определяет вознаграждение за предоставленный кредит, то есть в отдельных случаях процентов и прочих комиссий может не быть вовсе. Штрафы и пени за несвоевременное исполнение обязательств также определяет кредитор. Сроки и порядок возврата денежных средств определяются сторонами контракта в дополнительном соглашении.

Обратите внимание, при нарушении условий договора заемщиком кредитор имеет право взыскать сумму долга с оплатой неустойки любыми способами, предусмотренными законодательством, например, через суд.

Единовременный, с отсрочкой выплат

Это очень распространенный вариант, часто используемый в производственной практике. Юридические лица – стороны соглашения. Они должны подписать договор по обоюдному согласию. Товаросопроводительный документ, а также договор поставки со всеми условиями выплаты и отсрочки платежей – основные гаранты соглашения.

С юридической точки зрения также существует необходимость обеспечить все обязательства в документальном виде и в том случае, если речь идет о физическом лице.

Это происходит тогда, когда переведенная в материальное выражение сумма превышает минимальный порог, который уже установленный государством (в РФ это 10 МРОТ).

Юридическое лицо, которое получает займ, считает его выгодным, так как теперь у него есть возможность внести предоплату, а потом платить по всем обязательствам, но уже в рассрочку. А вот кредитору такой договор дает возможность расширить свои позиции на рынке сбыта.

По открытому счету

кредит по открытому счету

Эта операция проводится между теми компаниями, которые связанны длительными доверительными отношениями.

Продавец в данном случае оформляет на покупателя открытый счет, производя, таким образом, отпуск товара до того, как будет произведена предоплата. У покупателя есть шанс получить товар с отсрочкой, но без оформления финансовой сделки.

В соглашении оговаривается максимальная сумма задолженности, т.е. величина залога. Сам покупатель оплачивает все выставляемые на него поставщиком товарные документы за ранее поставленные товары или же сам поставляет товар (в зависимости от типа соглашения).

С задолженностью по векселю

А это еще один вид коммерческого кредита. В данном случае все сроки платежа и стоимость указываются в переводном или простом векселе. Что такое простой вексель?

Это документ, что выписывается аустеллером, т.е. должником. Ну, а переводной выписывается трассантом, т.е. кредитором.

Лицо, которое получает деньги, избавляется всех обязательств по залоговому обеспечению, а поставщик пополняется свои финансовые активы ликвидными ресурсами, упрощая саму процедуру юридического обеспечения данного вида соглашения.

Лизинг

Лизинг

Под лизингом имеется в виду долгосрочная аренда, подразумевающая последующий выкуп. Данный вид займа предполагает участие третей стороны. Чаще всего ею выступает банк.

Если сравнивать лизинг с другими видами, то стоит отметить, что это самый долгосрочный коммерческий кредит, потому что только его сроки тянутся не несколько месяцев, а несколько лет. Самый распространенный вариант подобной сделки – покупка транспортного средства.

Факторинг

Это вид займа, что выражается в инкассировании дебиторской задолженности. Сегодня именно факторинг предлагается специализированными отделами некоторых банков или специальными факторинг-фирмами.

Итак, в чем суть займа? Факторинг-фирма покупает все права на взыскание любых долгов с должников своих клиентов. Как вы уже догадались, именно продавец товара может стать таким клиентом.

Факторинг-фирма занимается выплатой держателю от 70% до90% от всего долга покупателя. А вот остальная часть суммы платежа перечисляется держателю уже непосредственно после оплаты должником всех своих обязательств, плюс доход самой фирмы.

Таким образом, клиент фирмы возвращает все свои средства гораздо быстрее, а значит, имеет возможность наладить производственный процесс.

Форфейтинг

Форфейтинг - вид коммерческого кредитования

Это одна из разновидностей факторинга и способ кредитования экспортеров путем продажи переводных векселей покупателей фирме-форфейтеру. Сама фирма сначала выкупает у экспортера долговые обязательства покупателя по оплате товара.

Выкупаются обязательства на полный срок без оборота. Так проходит долгосрочная частичная или в отдельных случаях полная оплата внешнеторгового контракта, при этом продавец предупреждает покупателя о том, что теперь все расчеты ведутся уже не с ним, а с фирмой-форфейтером.

Когда наступает дата выполнения взятого на себя долгового обязательства, покупатель переводит средства на счета фирмы, извещая продавца, что расчет был произведен.

Читайте также:  Все рестораны при гостинице в Москве

Овердрафт

Это очень краткосрочное соглашение для проверенного покупателя. Организация, которая имеет в банке расчетный счет, может воспользоваться своим кредитным лимитом, который был установлен в рамках расчета.

Финансовое учреждение в данном случае не даст денег больше, чем вы имеете на счету периодически. Если в случае с потребительским договором списание долга происходит по графику, то в случае с овердрафтом тут производятся только разовые выплаты.

Терминология и особенности

В качестве причинного фактора формирования КК выступает несоответствие сроков производства временным рамкам реализации. Грубо говоря, речь идет о разнице в производственном цикле. Посредством коммерческого кредита появляется возможность продажи товара с ускорением процесса рыночного обмена. В целях расширения сфер применения КК используются вспомогательные документы наподобие чека, векселя.

В реалиях отсутствия полноценной и развитой кредитной системы коммерческому займу уделяется особое внимание. Это связано с его способностью обеспечения непрерывности денежного оборота в промышленной и торговой нише.

Яркий пример пользы этого вида кредитования – сыгранная им роль в процессе восстановления народного хозяйства вследствие Гражданской войны в период Новой экономической политики (НЭП).

Коммерческий кредит
Наряду с КК широко применяется понятие торгового кредита. Когда заходит речь об этом виде взаимоотношений, происходит приобретение товаров взаймы в целях их последующей реализации с выплатой стоимости и добавочных процентов в будущем. Данная форма является скорее краткосрочной и распространена в практике многих современных предприятий, занимающихся оптовой и розничной торговлей.

Еще один популярный термин – банковский кредит. Его предоставление производится банками и прочими институтами финансово-кредитного характера в адрес юридических лиц, граждан, государства, иностранцев в качестве ссуд в денежном эквиваленте. Этот заем значительно превышает лимиты КК в рамках направленностей, сроков, размеров и применяется в большем количестве сфер.

Внимания заслуживает двойственный характер займа. Ведь он может быть ссудой капитала для уже действующих предприятий либо предоставляться в форме денег, т. е. в качестве платежного средства в процессе компенсирования долгов.

С обширным развитием банковского сектора наблюдается повышение темпов роста этого вида кредитования. Так, на сегодняшний день он представлен в следующих разновидностях:

  • потребительский кредит (предоставление его осуществляется торговыми организациями, банковскими структурами и специализированными институтами финансово-кредитного сектора для того, чтобы население смогло приобретать товары и услуги фактически без ограничений);
  • государственный заем (если говорить о классическом кредитовании, происходит предоставление средств со стороны государственных кредитных институтов экономическим субъектам);
  • государственный долг (разновидность прошлой формы взаимоотношений, при которой получателем денег является государство, а заимодавец – банк);
  • международный кредит (может быть приватным или государственным, в его рамках происходит отражение движения ссудного капитала в сфере отношений в экономическом, валютном, финансовом секторе).

В чем отличие коммерческого кредита от банковского

Коммерческий кредит
Прежде чем вести речь о разнице, следует обратить внимание на сходства между этими понятиями. Выдача осуществляется с той целью, чтобы сделать выплату, затруднительную для заемщика, вполне реализуемой. Банковские и коммерческие формы кредитования могут подразумевать любые целевые задачи. Ссуда ни в коем случае не может быть предоставлена на так называемых благотворительных началах.

В ней всегда используется принцип платности, выраженный процентной ставкой. Это своего рода компенсация за пользование средствами.

По остальным параметрам и признакам эти понятия различны.

  1. Состав активных участников. В КК в роли кредитора выступает одно предприятие, а в качестве заемщика – другое. В БК заимодавец – банк, а пользователь средств – гражданин, фирма, государство.
  2. Движение капитала. В КК оно производится между предприятиями (субъектами сделок). В БК финансы движутся от банков к заемщикам.
  3. Объект. В первом случае это товар, во втором – денежные средства.
  4. Сфера действия. В КК речь идет о движении товарных позиций, в БК – о движении капитала.
  5. Порядок оформления. При коммерческом займе оформляется вексель, при банковском кредите – соответствующий договор-соглашение.
  6. Ссудный процент. В КК он больше в связи с более глобальными рисками, которые несет кредитор.

Виды и кем выдаются

Коммерческая ссуда в современных рыночных реалиях представлена в большом количестве разновидностей, о которых мы поговорим ниже.

Вексельный заем. Самый распространенный. Предполагается использование векселя, представленного долговым обязательством покупателя, формируемым перед поставщиком. На практике встречается классический вексель (соло) и переводной (тратта), используемый исключительно для международных расчетных операций.

Лизинг. Долгосрочный арендный процесс. В качестве объектов ренты выступают транспортные средства, единицы оборудования. Суть мероприятия проста: лизинговая компания выкупает инструменты, которые нужны заемщику, и предоставляет их в прокат с правом последующего выкупа по остаточной цене.

Факторинг. Распространенная форма КК, выражаемая в инкассировании дебиторской задолженности. Суть операции заключается в том, что фирма-посредник выкупает право на взыскание клиентских долгов у банка.

Форфейтинг. Одно из направлений факторинга. Представляет собой форму кредитования экспортеров в рамках проведения внешнеторговых манипуляций. Организация-посредник выкупает долговые обязательства на весь срок.

В итоге происходит оплата внешнеторгового контракта, и экспортер сообщает импортеру о том, что дальнейшие расчеты производятся через посредническое звено.

Консигнация. Это особая форма операций, которая заключается в передаче со стороны законного владельца товара (консигнанта) в адрес посредника (консигнатора) товарной позиции на склад в целях последующей реализации. Использование данной формы сделок актуально для нового товара, едва вышедшего на рынок.

Открытый счет. Данная операция осуществляется между фирмами, которые находятся в продолжительных сотруднических взаимоотношениях. Продавец занимается оформлением на покупателя открытого счета, т. е. отпускает товар без факта немедленных оплатных мероприятий. В итоге покупатель обретает право отсрочки платежа.

Достоинства и недостатки

Коммерческая ссуда имеет для всех сторон следующие положительные моменты:

  • оперативность получения (отсутствие необходимости продолжительного ожидания);
  • своевольное принятие решений о пользовании средствами;
  • невысокий уровень процентной ставки (относительно);
  • отсутствие посреднического звена между продавцом и покупателем.
Читайте также:  Договор фрахтования транспортного средства (автобуса) для перевозки детей - образец 2018

Т. к. любое подобное мероприятие имеет свои «подводные камни», и здесь без них не обошлось:

  • высокий уровень риска для кредитора;
  • невысокий показатель финансовой поддержки;
  • высокая процентная ставка.

Коммерческий кредит
Банковское кредитование тоже имеет свои плюсы и минусы. К плюсам следует относить:

  • получение денег прямо сейчас, а расплата за их пользование «растянута» по времени;
  • законодательное регулирование взаимоотношений между сторонами;
  • справедливо установленные процентные ставки;
  • возможность формирования кредитного рейтинга и повышения шансов на выгодные условия ссуды;
  • ежегодное совершенствование кредитных программ и направленностей;
  • отсутствие влияния на весь этот процесс фактора инфляции.

В каждой бочке меда имеется своя ложка дегтя, и недостатки банковского кредита заключаются в следующем:

  • необходимость внимательного прочтения кредитного договора во избежание недомолвок и непониманий;
  • высокие процентные ставки;
  • начисление пени и штрафов за просрочки;
  • трудности в получении займа (нужда в предоставлении большого количества документов).

Отличия коммерческого и банковского кредитов 

Будучи вариантами договора займа, эти 2 вида кредита в то же время имеют ряд существенных отличий. Рассмотрим их в виде таблицы. 

Критерий

Коммерческий кредит

Банковский кредит

Стороны правоотношений

Как правило, субъекты предпринимательской деятельности, но могут быть и физлица

Одной стороной всегда выступает банк (кредитная организация)

Цель предоставления кредита

Оказание поддержки контрагенту, взаимопомощь в осуществлении предпринимательской деятельности

Извлечение прибыли из предоставления кредита

Проценты

Обычно ниже банковских

Выше чем при КК

Обеспечение

Обычно не требует залогового обеспечения

Практически всегда обеспечивается залогом

Риски кредитора

Повышенные риски, связанные с невозвратом долга, банкротством контрагентов, нарушением сроков

Риски небольшие за счет высоких процентов и обеспечительных мер

Оформление

Не требует заключения отдельного договора, как правило, заключается допсоглашение к договору купли-продажи, поставки, подряда и т. п.

Всегда заключается самостоятельный кредитный договор

Как видим из проведенного анализа, КК обладает целым рядом важных преимуществ для предпринимателей: он доступнее, проще в оформлении и выгоднее для заемщика по сравнению с банковским кредитом. 

Про отличия коммерческого кредита от товарного можно узнать из статьи Договор товарного кредита и коммерческого кредита.

Какой кредит называется коммерческим. Кто выступает кредитором и должником при коммерческом кредитовании 

Специфической чертой коммерческого кредита (далее — КК) является в первую очередь его субъектный состав. В таких правоотношениях не участвуют банки и иные кредитные организации, специализирующиеся на предоставлении займов. КК возникает, как правило, между субъектами предпринимательской деятельности в процессе ее осуществления, однако возможен и между гражданами вне связи с предпринимательством (например, по договору купли-продажи квартиры с условием о рассрочке платежа).

КК посвящена ст. 823 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). К нему также применяются общие положения ГК РФ о займе и кредите (гл. 42), если иное не предусмотрено договором, из которого следует КК.

КК не является самостоятельным видом договора. Он носит исключительно вспомогательный характер и всегда вытекает из других обязательств, имеющихся между его сторонами. Например, договора:

  • купли-продажи, поставки;
  • подряда, оказания услуг;
  • аренды и др. 

В большинстве случаев предприниматели не заключают отдельный договор, регулирующий предоставление кредита, а просто вносят изменения в основной договор путем заключения дополнительного соглашения.

Примечательно, что кредиторами при коммерческой форме кредита могут выступать как продавец, так и покупатель — в зависимости от ситуации.

Итак, коммерческим кредитом называется особый вид кредита, который предоставляется одной стороной по сделке другой в целях взаимовыгодного сотрудничества. 

Варианты расчетов по сделке, которые являются разновидностями коммерческого кредита. Какое имущество выступает объектом сделки КК. Как выдается КК 

Разновидностями коммерческого кредита являются (п. 1 ст. 823 ГК РФ):

  • Аванс, то есть внесение части оплаты за товар вперед, до его поставки. В данном случае кредитором выступает покупатель.
  • Предварительная или полная оплата товара до его поставки. Кредитором также является покупатель.
  • Отсрочка платежа, а именно оплата товара после его полной поставки. Здесь кредитором будет продавец.
  • Рассрочка платежа, то есть внесение оплаты за уже поставленный товар частями. Кредитором выступает продавец.

Объектом сделки коммерческого кредита выступают в зависимости от ситуации денежные средства либо товары (работы, услуги).

Таким образом, коммерческий кредит выдается не в привычном понимании этого слова одним лицом другому, а предоставляется путем уступок контрагенту в части выполнения им тех или иных обязательств по договору. 

Взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом 

Поскольку допустимо применение к КК норм о договорах займа и кредита, при решении вопроса об уплате процентов за пользование денежными средствами следует руководствоваться ст. 809 ГК РФ, а также общими правилами ст. 317.1 ГК РФ.

При заключении договора с условием о КК сторонам целесообразно согласовать размер и порядок расчета процентов за пользование кредитом. В противном случае он определяется действовавшей в соответствующий период ключевой ставкой Банка России (п. 1 ст. 317.1, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Исключение из этого правила составляют 2 случая, когда при отсутствии в договоре условия о размере процентов КК предполагается беспроцентным (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • если передаются родовые вещи, а не деньги;
  • если сторонами КК являются граждане, не осуществляющие предпринимательство, и сумма кредита не превышает 100 тысяч рублей. 

Если иное не предусмотрено договором, проценты начисляются с даты предоставления товара покупателю (передачи аванса/предоплаты продавцу) и до даты полной оплаты поставленного в долг товара (отгрузки предоплаченного товара, п. 12 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 № 13/14). 

Источники

  • http://znatokdeneg.ru/terminologiya/kommercheskij-kredit-chto-eto-takoe-kem-vydayutsya.html
  • http://moneybrain.ru/kredit/vidy-kommercheskogo-kredita/
  • http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/razvitie/kreditovanie/kommercheskij-kredit.html
  • https://rusjurist.ru/vzyskanie_dolgov/kommercheskij_kredit_chto_ehto_takoe/

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...