Заявление о возврате НДФЛ за лечение – образец, зубов

Можно ли вернуть НДФЛ за лечение

Содержание:

Произвести возврат части уплаченного в бюджет подоходного налога при оплате медицинских услуг можно в следующих случаях:

  • в случае оплаты услуг на собственное лечение или лечение близких родственников. Такими родственниками могут являться супруг, родители или несовершеннолетние дети заявителя;
  • в случае оплаты услуг, входящих в специальный перечень, по которым может быть предоставлен налоговый вычет;
  • в случае, если лечение осуществлялось в имеющем лицензию медицинском учреждении.

Вернуть часть НДФЛ можно при оплате медикаментов в следующих случаях:

  1. В случае их приобретения для себя или близких родственников.
  2. В случае приобретения медицинских препаратов, входящих в специальный перечень, по которым предоставляется налоговый вычет.

Право на возврат подоходного налога возникает также при оплате услуги добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  • были уплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования на себя или близких родственников;
  • в договоре страхования предусмотрена только оплата лечения;
  • страховая организация обладает действующей лицензией на ведение деятельности.

Куда подавать

Подавать заявление со всеми остальными документами следует в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

Сделать это можно двумя способами:

 Нанести личный визит в инспекцию  этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить
Воспользоваться услугами почтовых отправлений  способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации. Стандартный срок камеральной проверки – 3 месяца, поэтому узнать о непринятии документов Вы сможете только по истечении этого срока

Как составить, его образец

Форма заявления была утверждена Федеральной налоговой службой 3.03.2015 года. Заявление состоит из трех частей, которые необходимо заполнить заявителю.

Рассмотрим, как правильно и грамотно заполнить заявление:

  1. Заполняете “шапку” заявления.
    • Указываете полное название налогового органа, в который собираетесь подавать заявление. Определить Вашу налоговую инспекцию можно на сайте ФНС.
    • На следующей строке пишите фамилию, имя и отчество.
      • Далее – индивидуальный номер налогоплательщика, который также можно уточнить на сайте ФНС в соответствующем разделе.
    • Последним в “шапке” указываете адрес постоянной регистрации.
  2. Название заявления не меняете, т.к. этого требует установленная форма.
  3. Заполняете основную часть заявления.
    • В представленном ниже примере основание для получения не меняете, единственное, что следует изменить – год, за который Вам необходимо произвести вычет.
    • Далее необходимо указать КБК и ОКТМО, которые можно уточнить в соответствующих разделах сайта ФНС.
    • Там, где нужно указать размер излишне уплаченного НДФЛ, ставите соответствующую сумму, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции.
    • Указываете полное юридическое наименование банка, который обслуживает Ваш счет.
    • Проставляете в соответствующие графы корреспондентский счет, БИК, ИНН и КПП банка. Все это можно узнать, обратившись в территориальное отделение Вашего банка.
    • Заполняете графу с номером счета, на который будет произведено зачисление денежных средств.
    • Наконец, пишите Ваши фамилию, имя и отчество, паспортные данные.
    • В конце заявления необходимо указать дату заполнения и поставить подпись с расшифровкой.

Образец заявления.

Срок подачи

Налогоплательщик имеет право подать заявление в территориальный орган налоговой инспекции в течение трех лет с момента возникновения права на получения налогового вычета.

Однако пропуск срока не означает потерю возможности на возврат НДФЛ. При определенных обстоятельствах истец может обратиться в суд, подав иск о возврате из бюджета излишне уплаченной суммы.

В таких случаях будет действовать общее правило об исчислении срока исковой давности – с того дня, когда заинтересованное лицо узнало или должно было узнать о том, что его право было нарушено.

Помимо срока, в который налогоплательщик имеет право подать заявление на вычет, существуют и другие нормативные сроки:

  • камеральная проверка в налоговом органе может занимать по времени 3 календарных месяца;
  • письменное уведомление заявителю об окончании проверки должно быть отправлено налоговой инспекцией незамедлительно, сразу после завершения камеральной проверки. Однако на практике срок может увеличиться еще на 1-3 месяца;
  • после подачи налогоплательщиком письменного заявления о возврате НДФЛ, налоговый орган обязан перечислить денежные средства на указанный банковский счет в течение 1 календарного месяца.
Читайте также:  Как открыть бизнес на 3d печати: 3д принтеры для малого бизнеса

Исходя из средних значений вышеперечисленных сроков, можно рассчитать минимальный срок проведения всей процедуры — 4 календарных месяца.

Зачастую срок растягивается из-за человеческого фактора и различных бюрократических проволочек. На практике данный срок в среднем составляет около полугода.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов

Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

Таким образом, физические лица, которые оплатили стоимость медикаментов для лечения своих зубов или зубов близких родственников, а также соответствующие медицинские услуги, в полной мере могут претендовать на получение налогового вычета.

Заявление на возврат налога на доходы физических лиц при лечении зубов необходимо писать по установленной форме.

Его заполнение ничем не отличается от такового при другом виде лечения. Пошаговая инструкция по заполнению приведена выше.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры
Возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам рассматривается в статье: возврат НДФЛ при покупке квартиры.

Срок подачи заявления о возврате НДФЛ вы можете узнать в этой статье.

Основные особенности и нюансы налогового вычета

В процедуре получения налогового вычета на лечение есть ряд своих особенностей и нюансов:

  1. Нельзя вернуть больше денежных средств, чем было перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц работодателем за отчетный период, т.е. не более 13 % от заработной платы.
  2. Вернуть можно до 13 % от стоимости лечения или медицинских препаратов. Предельная сумма вычета установлена текущим налоговым законодательством и составляет 120000 рублей. Таким образом, сумма к возврату не может превышать 15600 рублей (13 % от 120000).
  3. Существует особый перечень дорогостоящих медицинских услуг, по которым вышеуказанное ограничение не действует. По таким оказанным услугам можно получить налоговый вычет от их полной стоимости.

Перечень услуг.
Перечень услуг.

Пример. В 2018 году Зубарев С.Г. оплатил лечение зубов на сумму 160000 рублей и операцию, которая относится к дорогостоящему лечению, на сумму 250000 рублей.

Его общий заработок за 2018 год составил 530000 рублей, подоходный налог был отчислен в бюджет в размере 68900 рублей.

Сумма налогового вычета по лечению зубов составит 120000 рублей, т.е. максимальный размер. Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению составит 250000, т.к. ограничения по максимальному размеру вычета на эту категорию не распространяются.

Таким образом, за 2018 год Зубарев С.Г. сможет вернуть себе (120000+250000)*13 %=48100 рублей.

Услуги, которые не включены в перечень.

Заявление на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц может подать каждый налогоплательщик, работодатель которого ежемесячно удерживает 13 % с заработной платы для отчисления в бюджет.

Необходимо помнить, что максимальный размер налогового вычета составляет 120000 рублей, однако ограничение не действует при оплате дорогостоящих видов лечения, определенных соответствующим перечнем.

Залог качественного и быстрого получения вычета от налоговой  инспекции – правильное заполнение заявления по установленной форме и остальных документов.

Возврат НДФЛ за лечение
Какие нужны документы для возврата НДФЛ за лечение, читайте в статье: возврат НДФЛ за лечение.

Ликвидация через оффшор описывается тут.

Кому положен дополнительный отпуск за вредные условия труда, рассказывается на этой странице.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2018 года. На текущий момент Вы можете подать декларацию на вычет за лечение только за 2016 или более ранние года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Читайте также:  Что такое Seo оптимизация и продвижение сайта в поисковых ситемах

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заявления на возврат налога на лечение

Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Где взять бланк на компенсацию подоходного налога?

Форма документа регулируется Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182.


  1. Если вы оформляете на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru, то там имеется готовый шаблон, куда нужно поставить свои сведения.
  2. Если отправляете по почте, то бланк можно скачать в интернете и заполнить самостоятельно. Вы можете написать бумагу от руки, соблюдая логику изложения, предложенную ФНС, однако проще и надежнее воспользоваться готовым шаблоном.
  3. При обращении в налоговую инстанцию можно воспользоваться предложенным бланком.

Информация, содержащаяся в документе

Составление заявления на предоставлении налогового вычета является обязательным при оформлении возврата. Без него даже при условии подачи декларации 3-НДФЛ и остальных документов результата не будет. Для заполнения документа вам понадобится следующая информация:

  • Код инспекции, которая будет рассматривать документ.
  • ИНН.
  • Паспортные данные.
  • Информация о сумме налогового вычета.
  • Реквизиты вашего банковского счета.

Общие правила заполнения

Документ нужно заполнить самостоятельно. Если это вызывает затруднения, можно обратиться к посредникам, которые не только оформят, но и помогут собрать другие документы. Такие услуги предоставляют и частные предприниматели, и банки, например Сбербанк, Тинькофф банк и другие. Однако за эту услуги придется заплатить.

Если ваш налоговый вычет небольшой, то лучше постараться заполнить бумаги самому. Так вы научитесь составлять бумагу и сможете легко получать налоговые вычеты ежегодно.

Если вы хотите распечатать бланк, найдите его в интернете в формате Excel (он откроется на любом компьютере) или PDF (для его открытия нужна специальная программа).


Распечатайте 3 листа. Следуйте правилам, которые подробно изложены в Приказе ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25:

  • Печать должна быть односторонней.
  • Заполнять нужно печатными буквами черными чернилами.
  • При заполнении на компьютере, распечатайте с использованием черного цвета. Используйте заглавные буквы шрифта Courier New, 18 пунктов.
  • Подпись сделайте от руки.

    Важно! Не допускаются исправления, приписки.

Инструкция по заполнению с примерами страниц

Заявление состоит из трех страниц, рассмотрим, как правильно заполнить каждую.

1 страница

  1. Необходимо указать свой ИНН. Здесь же вы увидите строку с данными КПП. Ее заполнять не нужно, так как она предназначена для организаций.

    Как узнать свой ИНН? Если у вас нет на руках соответствующей бумаги, то сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы. В форму запроса нужно ввести свои данные, в том числе номер паспорта, дату и место выдачи, и если у вас есть идентификационный номер налогоплательщика – он появится в окне результата. Пример ИНН: 459852236745. Он должен состоять из 12 арабских цифр.

  2. Номер заявления. Вы ставите цифру «1», если это первое ваше заявление в текущем году. Если вам придется отправить исправленный документ, ему нужно присвоить цифру «2». Если вы формируете вычет за несколько лет, то заявление необходимо к каждому году, соответственно и нумерация будет «3» и т.д.
  3. Код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваше дело. Его можно узнать на сайте ФНС, для этого понадобится ввести свой адрес.

    При заполнении документа в налоговом кабинете эти данные определяются автоматически.

  4. Фамилия, имя, отчество. Разборчиво введите данные: фамилию на первой строке, имя на второй, отчество на третьей. При заполнении рукописного документа используйте печатные буквы.

  5. Статья НК РФ. В вашем случае это статья 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога».
  6. Далее необходимо указать причину переплаты. Ставим код «1», так как вы заплатили налогов больше, чем было необходимо.
  7. Указываем код платежа. Для налогов это «1».
  8. Здесь необходимо указать размер суммы вычета, на который вы претендуете. Цифра должна быть ориентирована справа. Какую сумму указывать?

    Пример расчета вычета:

    Вы потратили на лечение 30 т.р. Вам положен возврат в размере 30*13%=30*0,13= 3,9 т.р.

    Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на полную сумму ,необходимо произвести такие вычисления:

    з/п*12 мес*13%.

    Так мы получим размер НДФЛ, уплаченный вами Если зарплата 20 т.р. 20*12*0,13= 31,2.

    Таким образом, вы можете претендовать на 3,9 т.р. полностью.

  9. Налоговый период.
    • Если вы заполняете форму в налоговом кабинете – просто выберите год.
    • Если печатную форму – внесите год таким образом: ГД.00.2017 (если вы хотите получить возврат за 2017 год). «ГД» в этом шифре означает, что период измеряется годом.
  10. ОКТМО. В кабинете налогоплательщика он выдается автоматически. При ручном вводе определите на сайте ФНС код вашего региона и внесите.
  11. Код бюджетной классификации. Как его узнать? Это наименование налога. Вам нужен НДФЛ. Внесите «182 1 01 02010 01 1000 110».
  12. Ставим количество страниц документа, количество документов, копии которых вы прилагаете.
  13. Далее подтверждаете достоверность данных, сообщаете свой телефон. Ставите дату и подпись.

2 страница

  1. Необходимо повторить ИНН, внести фамилию и инициалы.

  2. Укажите реквизиты банка. При заключении договора на обслуживание вы получали эти сведения. Если они утеряны, надежнее всего получить их в личном кабинете своего банка. Или обратиться в отделение лично с паспортом.

    Вам нужно указать:

    • полное наименование банка;
    • корреспондентский счет;
    • БИК;
    • номер счета налогоплательщика;
    • получателя (ФИО);
    • данные документа, удостоверяющего личность. И код, для паспорта это «21». Для военного билета нужно указать «07», для паспорта иностранного гражданина нужно указать «10».

Справка! При заполнении на сайте ФНС ИНН и КПП не обязательно указывать.

Пример:

Северно-Западный банк ОАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург
к/сч 30101810500000000653 БИК 044030653
р/счет 40817810755031838030
Семенов Петр Михайлович
Код документа «21»
4503 123586, дата выдачи 23.07.2000, ОВД Невского района г. Санкт-Петербурга.

Нельзя указывать данные супруга/супруги или другого родственника. Счет должен быть открыт на ваше имя.

3 страница

  1. Запишите фамилию, имя, отчество.
  2. Код документа, который удостоверяет вашу личность.
  3. Паспортные или иные (например, военного удостоверения) данные.
  4. Адрес места жительства (места пребывания) с указанием почтового индекса и кода региона.

Каких ошибок следует избегать?


  1. Неправильный расчет суммы возврата. Например, вы претендуете на сумму, превышающую максимальный лимит в соответствии с НК РФ. Если вы сомневаетесь, пересчитайте, используя формулы выше, или проконсультируйтесь с юристом.
  2. Неверно указанный налоговый год. Например, вы не можете получить вычет за 2017 год, пока этот год не закончится.
  3. Ошибка в банковских реквизитах.

Внимание! Если вы оформляете через посредника, тщательно проверьте данные банковского счета, чтобы ваши средства не получил другой человек.

Как исправить?

Если вы оправили заявление с ошибкой, это можно исправить.

  1. Неверные персональные данные. В таком случае необходимо отправить в ИФНС заявление на уточнение персональных данных.
  2. Неверная информация, например реквизиты. Напишите заявление повторно.

Способы подачи бумаги?

  1. Передать лично, посетив налоговую инспекцию.

    Плюсы:

    • вы сразу узнаете, если какая-то из бумаг оформлена неверно, если не полный комплект;
    • оперативно можете задать вопросы.

    Минусы:

    • вы можете потерять время в очереди;
    • инспекция не работает в выходные, посещать ее придется в рабочее время.
  2. Отправить по почте заказным письмом.

    Плюсы – можно сделать в удобное время в ближайшем отделении.

    Минусы:

    • На доставку письма и получение ответа, в случае неверного оформления, потребуется время.
    • Заказное письмо необходимо оплатить.

      Совет! Оцените письмо в 1 рубль, чтобы снизить цену.

  3. Через кабинет на сайте ФНС онлайн.

    Плюсы:

    • удобные формы заполнения;
    • автоматически вставляются данные, например, такие как ФИО;
    • можно вести переписку с налоговой службой.

    Минусы – для того чтобы начать работать в личном кабинете, необходимо провести предварительную работу: идентифицировать свою личность, сделать электронную подпись.

Получить налоговый вычет несложно: следуйте инструкциям, храните платежные и иные документы, учитесь работать в кабинете налогоплательщика. Не платите лишнего – оформляйте налоговые вычеты!

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Источники

  • http://vkadry.com/zajavlenie-o-vozvrate-ndfl-za-lechenie.html
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/blanky-i-primery/
  • http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/zayavlenie.html
  • https://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...