Новация долга в заемное обязательство – что это такое, суть и нюансы проведения процедуры

Понятие долгового обязательства

Долговое обязательство – это правоотношение, возникающее между двумя сторонами, именуемыми заемщиком и кредитором. Заключая специальное соглашение, один передает другому денежные средства в долг на определенных условиях. В итоге у лица, который взял деньги, возникает задолженность, которую он должен погасить в соответствии с предписаниями договора (вернуть деньги и выплатить проценты до определенной даты). Заемщиками могут выступать и граждане и юридические лица.

Для дальнейшего осуществления новации нужно, чтобы договор займа был правильно составлен и содержал все существенные условия. Предметом соглашения могут выступать:

  • денежные средства;
  • долевое участие в строительстве какого-либо объекта;
  • купля-продажа имущества;
  • аренда транспортных средств, недвижимости и других объектов.

В любом из этих случаев можно произвести новацию, но при условии, что обе стороны согласны на это.

Особенности новации долга в заемное обязательство

Новация долга – это соглашение, заключаемое в том случае, если должник не исполнил свое обязательство по договору. В связи с этим стороны вступают в переговоры, в результате которых изменяется предмет соглашения: прежний товар или услуга меняется на новый предмет.

Например, по договору подряда компания должна была передать заказчику объект недвижимости, но в силу обстоятельств это стало невозможно. Поэтому, стороны изменили предмет соглашения с недвижимости на денежную сумму в размере стоимости этого объекта.

Соглашение о новации долга составляется в письменном виде, если кредитором выступает организация, а также, если сумма долга более 1 000 рублей.

После подписания нового договора условия прежнего утрачивают юридическую силу, он должен содержать сведения о том, на каких условиях исполняются новые обязательства.

При надлежащем исполнении неплательщиком нового предписания, он перестает быть должником и кредитор не вправе требовать от него дополнительного возмещения.

Законодательная база

Основные нормы, регламентирующие процесс новации долга, закреплены в статье 414 Гражданского кодекса РФ. Помимо этого имеются отдельные нормы в рамках типовых договоров, регулируемых ГК РФ. Вышеупомянутая статья посвящена прекращению задолженности между двумя сторонами новацией, то есть заменой первоначального обязательства новым, предусматривающим другой предмет или способ погашения долга. В статье 818 информация из статьи 414 конкретизируется — новация регулируется применительно к заемному обязательству. Замена займа на передачу товара или услуги происходит в соответствии со статьей 414 ГК РФ в соответствующей форме.

При заключении договора новации необходимо придерживаться специальных правил, отраженных в законодательстве.

Правила составления договора

После подписания нового договора, предыдущая сделка становится недействительной. Чтобы новый документ был составлен юридически правильно, следует учитывать несколько моментов:

  1. В договоре необходимо прописать, что погашение долга осуществится не посредством передачи имущества (товара), а выплатой определенной суммы денег.
  2. Документ может содержать условие о залоге на конкретные вещи, которые будут находиться у кредитора до момента полного возвращения долга.
  3. Для легитимности новой сделки в текст соглашения обязательно вписываются все важные условия прошлого соглашения.
  4. Если одна из сторон является юридическим лицом, то в ее бухгалтерскую отчетность должны быть внесены сведения о каждом новом документе (информация заносится в отчетном периоде при составлении контрактов по обязательствам).
  5. Стоимость предмета, указываемая в новом контракте, должна быть аналогична цене заменяемого.
  6. В целом договор новации должен быть написан в соответствии с правилами составления деловых бумаг, с использованием соответствующих юридических конструкций.

Новация долга на сегодня является вполне востребованным видом сделки, поскольку позволяет сохранить партнерские отношения между компаниями, исключив вероятность образования задолженности. Также, в последующем, кредитор избежит необходимости обращаться в суд с иском о взыскании долга, так как решит этот вопрос с должником мирным путем.

Читайте также:  Чем отличается стажировка от испытательного срока

Найдено 2 определения термина НОВАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО ДОГОВОРА

Показать: [ все ] [ краткое ] [ полное ] [ предметную область ]

Автор: [ отечественный ] Время: [ современное ]

Образец документа:

г. _____________ “__” ________ ____ г.

______________, именуем___ в дальнейшем “Кредитор”, в лице __________, действующ___ на основании ____________, с одной стороны, и ______________, именуем__ в дальнейшем “Должник”, в лице ____________, действующ___ на основании ________, с другой стороны, именуемые вместе “Стороны”, а по отдельности “Сторона”, заключили настоящее соглашение (далее – Соглашение) о нижеследующем.

1.1. Стороны пришли к соглашению о замене обязательства Должника перед Кредитором, вытекающего из Договора __________ N _____ от “___” __________ _____ г. (далее – Договор) и поименованного в п. 1.2 Соглашения, на другое обязательство между ними, поименованное в п. 1.3 Соглашения (новация).

1.2. Сведения о первоначальном обязательстве Должника перед Кредитором:

– существо и размер: _________________________ (указываются данные в соответствии с условиями Договора, например (если первоначальное обязательство возникло из договора поставки): “Должник обязуется оплатить приобретенный у Кредитора товар на сумму _____ руб., в том числе НДС _____ руб.”);

– срок исполнения (п. _____ Договора): _________________________;

– ответственность за просрочку исполнения обязательства на дату подписания Соглашения (выбрать нужное):

– сумма неустойки (п. _____ Договора): _____ (__________) руб.

– сумма процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ): _____ (__________) руб.

1.3. Сведения о новом обязательстве Должника перед Кредитором <*>:

– существо и размер: _________________________ (указывается, что именно и в каком объеме обязуется сделать Должник, например (если обязательство по оплате приобретенного товара заменяется на заемное обязательство): “Должник обязуется вернуть Кредитору сумму займа в размере _____ (__________) руб. и уплатить на нее проценты по ставке _____ % годовых”);

– срок исполнения: _________________________;

– _________________________ (указываются иные условия нового обязательства, в том числе подлежащие обязательному согласованию Сторонами).

——————————–

<*> Для прекращения первоначального обязательства новацией необходимо согласовать все существенные условия нового обязательства (п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 N 103).

1.4. С момента подписания Соглашения первоначальное обязательство Должника (п. 1.2 Соглашения) прекращается (выбрать нужное <**>):

– полностью, включая обязательство по оплате неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами.

– в части _________________________ (указывается, в каком объеме прекращается обязательство, например: “В части основного долга и суммы неустойки и/или процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных на дату подписания Соглашения”).

——————————–

<**> Если иное не предусмотрено Соглашением, с момента его заключения обязанность Должника по уплате неустойки за период, предшествовавший заключению Соглашения, прекращается (п. 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 N 103).

(п. 1.5 включается в Соглашение, если между Сторонами <***> существуют дополнительные обязательства, связанные с первоначальным, например в обеспечение обязательства по оплате приобретенного товара Должник передал в залог Кредитору свое имущество)

1.5. С момента подписания Соглашения дополнительные обязательства Должника, вытекающие из _________________________ (указывается основание возникновения дополнительного обязательства, например реквизиты договора залога) (выбрать нужное):

– прекращаются.

– сохраняются.

——————————–

<***> При новации основного обязательства дополнительное обязательство, обязанным лицом по которому является третье лицо, а не Должник, прекращается в любом случае (п. 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 N 103).

1.6. Во всем, что не предусмотрено Соглашением, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

1.7. Адреса, реквизиты и подписи Сторон:

Кредитор Должник
Наименование: ______________________ Наименование: ____________________
Юридический адрес: _________________ Юридический адрес: _______________
ОГРН _______________________________ ОГРН _____________________________
ИНН ________________________________ ИНН ______________________________
КПП ________________________________ КПП ______________________________
Р/с ________________________________ Р/с ______________________________
в __________________________________ в ________________________________
К/с ________________________________ К/с ______________________________
БИК ________________________________ БИК ______________________________
ОКПО _______________________________ ОКПО _____________________________
От имени Кредитора От имени Должника
____________________ (__________) ___________________ (_________)
М.П. М.П.»Cкачать документ Cкачать образец документа «Соглашение о новации»

Приложения к документу:

  • Соглашение о новации.rtf (Rich Text Format)

Какие документы есть еще:

  • Все документы из раздела «Соглашение»
  • Рубрикатор всех типовых образцов и бланков документов
Читайте также:  Бизнес-идея продажи межкомнатных дверей - RealyBiz

Что должно быть учтено в соглашении о новации существующего обязательства в заемное обязательство 

Согласно нормам ст. 818 Гражданского кодекса РФ любое долговое обязательство, вытекающее из любых договоров (аренды, поставки), может быть новировано в заемное.

При составлении договора новации долга в заемное обязательство образец формулировок всех существенных обязательств нового соглашения поможет избежать признания его незаключенным. Первоначальное требование может возникнуть из обязательств, имеющих разную природу (их существенные условия могут различаться).

В соглашении о новации в заем необходимо отразить:

  1. Предмет. Им будет сумма денежного обязательства или, если переданы должны быть вещи, а не деньги, их оценка.
  2. Обязательство заемщика вернуть заем (порядок и сроки возврата устанавливаются договором, но его существенными условиями не являются). 

Соглашение может быть заключено только между теми же самыми сторонами, что вступили в первоначальное обязательство, при этом одно обязательство может быть новировано в несколько. При этом если сторонами это предусмотрено, размер денежного обязательства по новому, заемному, может быть меньше первоначальных требований, например с учетом отказа от получения неустойки.

Если эти условия не отражены или отражены не в полном объеме, соглашение о новации предыдущего обязательства в новое, заемное или носящее иной характер, будет считаться незаключенным и первоначальное обязательство не прекратит своего действия. 

Что стоит взять из судебной практики при составлении соглашения о новации 

Очень часто суды поправляют стороны, которые настаивают на выполнении каких-либо обязательств, вытекающих из соглашения о новации. Договор новации должен опираться на такие требования:

  • соглашение должно содержать действительную волю сторон;
  • в соглашении должно быть указание на то, каким образом сумма, составляющая долг, перешла в собственность заемщика в рамках первоначального обязательства (см. решение Ленинского районного суда г. Перми от 15.11.2016 по делу № 2-6806/16);
  • в случае если в заемное обязательство модифицируется обязательство, вытекающее из договора купли-продажи векселя, вексель должен быть возвращен заемщику, чтобы одно требование не обременяло должника дважды (см. решение Одинцовского городского суда Московской области от 02.11.2015 по делу № 2-12231/15);
  • невозможно заключить соглашение о новации обязательства в заемное, если требования связаны с выполнением должником его трудовой функции, например по компенсации материального ущерба или возврату подотчетных денежных средств (см. апелляционное определение Ростовского районного суда Ростовской области от 03.09.2014 по делу № 33-11760/14);
  • договор новации создает абсолютно новое обязательство, поэтому дозволяется предусмотреть не зависящее от существа первоначального обязательства обеспечение, например поручительство (см. апелляционное определение Оренбургского областного суда от 18.02.2014 по делу № 33-961/14). 

Что такое новация долга

Дорогие читатели!Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (495) 997-38-00 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.


Этот финансовый инструмент отличается от других действий с долгами несколькими важными параметрами:

  1. Когда заключается договор новирования, предмет долга или способ его исполнения заменяются другим предметом и способом. Если это условие не выдерживается, договор новации будет признан недействительным. К примеру, компания продает товар на условную сумму своему партнеру с отсрочкой. Подходит срок оплаты и партнер понимает, что не может выполнить свои обязательства, при этом у него есть возможность на эту сумму оказать компании услуги по модернизации сайта. Соответственно, если предложение принимается компанией, оформляется соглашение, которое и будет являться новацией.
  2. Такая процедура предполагает добровольное согласие на сделку обеих сторон. В отличие от других инструментов, например, от цессии, заставить сторону изменить условия договора, а, тем более, прекратить его невозможно, поэтому соглашение заключается только в ходе переговоров.
  3. При новировании происходит прекращение действия старого обязательства, но при этом декларируется возникновение нового. То есть, если вместо уплаты долга компания передаст кредитору квартиру на эту же сумму, соглашение о новации будет неуместно, этот случай подойдет под понятие отступного, поскольку с передачей квартиры заканчивается старое обязательство, но нового не возникает.
  4. Стороны договора остаются неизменными. В отличие от все той же цессии, где долг передается третьей стороне, появление новых участников сделки или выход из состава участников какой-то стороны при новировании долга недопустимы.
  5. Если стороны договорились сохранить какие-то дополнительные требования, которые сопровождали первоначальное обязательство, они обязательно прописываются в новационном соглашении. Если такого обозначения нет, то такие обязанности нивелируются вместе с основными.
Читайте также:  Доверенность на ребенка, представление интересов несовершеннолетнего в различных инстанциях, а также, кто может быть законным уполномоченным лицом помимо родителей?

Таким образом, становится понятным, что новация – это добровольное соглашение сторон о замене предмета или способа исполнения долга на другой предмет или способ исполнения долга одного участника взаимоотношений перед другим.

Мы уверены, что Вам будет полезна информация о том, что такое капитализация процентов по вкладу и выгодно это или нет.

Порядок и особенности оформления


Замена обязательств оформляется письменно в двух случаях: если задолженность больше 1000 рублей и если Кредитор – юридическое лицо.

Кроме того, важно знать, что есть несколько случаев, когда новационное соглашение невозможно.

Так, запрещено производить замену своих обязательств другими, если обязательства связаны с личностью человека, а именно:

  • компенсация вреда, нанесенного жизни;
  • компенсация вреда, нанесенного здоровью;
  • выплата алиментов.

Что такое новация?

Новацией долга считается замена одного обязательства другим по договоренности между сторонами. Основной признак того, что сделка является новацией, — это отмена существующего обязательства. Одновременно с ним прекращаются и все дополнительные.

Важно: при заключении соглашения обязанность по уплате неустойки по прежнему договору также прекращается.

Заключается такой договор только между хозяйствующими субъектами, реформировать этим способом задолженность по налогам нельзя. Примером новации может быть замена договора аренды недвижимости на договор купли-продажи. А вот установление нового срока исполнения обязательства или изменение места исполнения новацией считаться не могут, поскольку замены одного обязательства другим не происходит.

Когда применяется новация?

Используют новацию долга в ситуациях, когда контрагенты нарушают сроки оплаты товаров или услуг. Для кредитора это чревато проблемами, поскольку накопленная задолженность вызывает много вопросов у налоговых инспекторов и аудиторов. Чаще всего используется новация по изменению обязательства по оплате товара на договор займа с уплатой процентов. Возможность новации долга в заемное обязательство закреплена ст. 818 ГК. Такой способ решения вопроса с задолженностью по договорам применяется в следующих ситуациях:

  1. Чтобы упростить взыскание долга с контрагента. При работе с постоянными клиентами задолженность может числиться по разным договорам, накладным и счетам-фактурам. Какие-то из них бывают частично оплачены, по другим — может заканчиваться срок исковой давности. Проведение сверки расчетов и объединение всех долгов в заем по договору новации позволяет упростить контроль над сроками оплаты и взыскание просрочки. Кроме того, поскольку основание для оплаты изменится, покупатель уже не сможет оспорить возникновение долга, сославшись на недостатки товара.
  2. Чтобы исключить проблемы с налоговой. В договорах часто предусмотрены штрафные санкции за задержки в оплате. Налоговые органы требуют от кредитора признать их в налоговом учете как доход, хотя большинство поставщиков эти штрафы не начисляет, чтобы не портить отношения с контрагентами. Соглашение о новации это условие договора отменяет, требования контролеров становятся неправомерными.
  3. Чтобы сократить потери при изменении курсов валют. Расположенные за рубежом компании финансируют свои дочерние предприятия, работающие на территории России, предоставляя отсрочку платежа. Задолженность перед головной компанией числится в иностранной валюте, из-за колебаний курса рубля и последующей переоценки валютных обязательств образуются убытки. Новация таких долгов позволяет их сократить.

Погашают займ в соответствии с соглашением ежемесячно равными частями. Такое реформирование долга выгодно для кредитора, поскольку доходы, которые получены по договорам займа, не увеличивают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а проценты учитываются во внереализационных доходах. У заемщика сумма займа не входит в состав налоговых доходов.

Источники

  • http://dolg-faq.ru/dolgi/novaciya-dolga.html
  • http://determiner.ru/termin/novacija-mezhdunarodnogo-dogovora.html
  • https://vse-documenty.ru/%D0%B1%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B8/%D0%A1%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%A1%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BE_%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8
  • https://rusjurist.ru/obyazatelstva/prekrawenie_obyazatelstv/sostavlyaem_dogovor_novacii_obrazec/
  • https://sovetnik.guru/finansovoe-pravo/novatsiya.html
  • http://megaidei.ru/raznoe/dogovor-novacii-eto

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...