Бизнес в Сингапуре

Для какого бизнеса идеально подходит Сингапур?

В последние годы Сингапур является одной из главных точек в регионе при выборе места для открытия штаб-квартир в сегменте крупного бизнеса. Такой выбор совершается не спроста. Правительство Сингапура держит стабильный курс на привлечение инвестиций из транснациональных организаций со всего мира. Вырученные средства вкладываются в экономику этой уникальной по своим особенностям юрисдикции.

Подавляющее большинство компаний использует Сингапур в качестве точки для присваивания продукции надбавочной стоимости. А именно – при производстве продукта в стране «A» с низкой его стоимостью и продаже этого продукта в стране «Б» уже по более высокой цене, разница в стоимости приписывается  Сингапурскому звену. По такому принципу работают большинство корпораций, продающие в другие странах ценные металлы, сырье и товары.

Не меньшей популярностью пользуется Сингапур в качестве хаба для маркетинга и предоставления сервисных услуг. В данном случае все доходы и надбавочная стоимость продукции также переводятся на Сингапур.

Одновременно с этим, Сингапур используют для производства товаров. В большинстве случаев это высокотехнологическая продукция с надбавочной стоимостью на единицу рабочей силы больше среднего. Это происходит потому, что в Сингапуре очень высокий уровень жизни со средним доходом в районе 4-6 тысяч USD.

Такая всеобщая тенденция крупных корпораций возникла не просто так. Государство ведет очень лояльную политику в отношении налогового режима, простоты ведения бизнеса, внешней торговли и общей административной нагрузки.

Самое главное – это то, что все эти положительные аспекты Сингапурской системы доступны не только крупным интернациональным компаниям, но в том числе и малому и среднему бизнесу.

На сегодняшний день Сингапур представляет собой очень быстро развивающийся высокотехнологический рынок. На этом рынке существует множество льгот и поблажек для новых компаний в малом и среднем сегментах бизнеса. В основном это налоговые льготы и упрощение процесса регистрации и администрирования. Сингапур является идеальным местом для развития компании в сфере услуг или маркетинга. Так же здесь пользуются большим спросом фирмы, работающие в сфере туризма и информационных технологий. Но тут надо иметь в виду, что при открытии компании для работы с информационными технологиями или туризмом, у Сингапура есть свои специальные регулирующие органы. Так удается сохранить качество и контроль над определенными индустриями.

Привлекательные особенности Сингапура

Привлекательный Сингапур

Первой особенностью, бесспорно, является система налогообложения. В Сингапуре существует множество налоговых уступок как для малого, так и для крупного бизнеса. В дополнение к заманчивой ставке в 17%, полному и частичному освобождению от налогов для новых компаний, существуют еще и схемы частичного годового возврата уплаченных налогов и налоговые кредиты, с помощью которых исключается необходимость возможной повторной уплаты налога в другой странепривл на один и тот же товар или услугу.

Государство ведет жесткое пресечение криминала и незаконных практик относительно всех направлений, в том числе и финансовых. Благодаря этому в Сингапуре можно вести коммерческую деятельность в состоянии покоя и полноценной защищенности. Что само собой играет большую роль в уменьшении потенциального риска для развития предприятия.

Сингапур для малого бизнеса

Самым популярным видом формирования компании в Сингапуре является компания с ограниченной ответственностью. Она дает возможность на полное разграничение ответственности между владельцем и коммерческой структурой.  Даже при условиях иностранного владения акциями, компания все равно будет вправе воспользоваться всеми существующими льготами и расцениваться, как местная. Кроме этого, ответственность за понесенные потери и убытки не перекладывается на личные активы и имущество акционеров, а полностью несется самой компанией.

Дополнительным положительным фактором для открытия малого бизнеса всегда будет являться возможность получения директором рабочей визы в Сингапур. Существует ряд определенных условий для выполнений этого, но при получении ее, можно лично вставать во главе своей компании без номинальных директоров с местным гражданством.

Простота процесса открытия компании в Сингапуре

Сам процесс регистрации компании в Сингапуре занимает один – два рабочих дня. Он предельно прост и лишен излишней бюрократии. При этом, личное присутствие в Сингапуре для совершения регистрации компании совершенно необязательно. Все можно сделать легко и просто дистанционно.

Открытие корпоративного банковского счета займет до четырех недель, а это значит что в течение месяца можно запустить почти любой бизнес и начинать коммерческую деятельность. Сингапур входит в общемировые содружества по борьбе с коррупцией и отмыванием денег, что подвергает его всеобщей тенденции на ужесточение правил финансового регулирования. При этом, в данном государстве финансовые регулировки несут немного более мягкий характер и, как правило, международные транзакции выполняются с большей простотой по сравнению с другими финансовыми центрами мира.

Стабильность Сингапурского рынка

Сингапур является крупнейшим в Азии портом и имеет уникальную экономику, балансирующую между Азиатскими и Западными рынками и валютой. Это дает ему большую степень защищенности от внешнеэкономических шоков.

Читайте также:  Изготовление магнитов на холодильник оптом - любые рекламные магнитики недорого

Ниже приведен график изменения индекса цен на недвижимость в Сингапуре, указывающий на эластичность цен и тенденций, в то время как глобальные рынки терпели огромные спады.

График

Сингапурский доллар за последние пол-декады показывает стабильный рост в цене относительно американского доллара и является надежной валютой для ведения коммерческой деятельности и хранения резервов.

График: Сингапурский доллар

Политический климат Сингапура

Политическая и экономическая ситуация в Сингапуре весьма спокойна. Государство постоянно вводит новые послабления для бизнеса, увеличивает инвестиции как в строительство, так и в тотальное озеленение острова. Сингапур стоит в мировом рейтинге, как: третий по величине рынок обмена валюты, финансовый центр, и центр переработки нефти; второй по занятости контейнерный порт; второе наиболее конкурентоспособное государство; «лучший город для интернациональных встреч» (UIA); «город с наилучшим инвестиционным потенциалом» (BERI); «самый технологически готовый город» (WEF).

Что требуется для открытия бизнеса в Сингапуре?

Для начала требуется зарегистрировать. Для этого понадобится выбрать название для своей организации, которое не используется другими лицами и разрешено к использованию в Сингапуре. При этом нужно иметь ввиду, что не только определенные виды деятельности регулируются Сингапурским правительством, но и даже выбор определенных названий требует регистрации. Это, к примеру, если в название присутствуют ключевые слова, связанные с медициной, обучением, юридическими услугами, религией и тому подобное.

Далее потребуется указать род деятельности открываемого предприятия. Тут тоже есть регулируемые отрасли индустрии, которые могут потребовать одобрения властей, но обычно они не входят в популярные виды деятельности.

Следующим шагом потребуется взнос уставного капитала компании, но в Сингапуре введены минимальные требования к его размеру, который должен равняться минимум одному Сингапурскому доллару.

Следом идет дистанционная подпись и формирование структуры компании. Нужно иметь ввиду, что в Сингапурском законодательстве существует определенное количество нюансов и требований при формировании компании.

Как получить подтверждение экспорта в Сингапуре

Покидая Сингапур с приобретёнными товарами, которые упакованы и не были использованы, вы можете получить возврат GST, используя токен или талон eTRS в терминале самообслуживания, в одном из перечисленных аэропортов или круизных терминалов:

  1. Зал вылета международного аэропорта Чанги
  2. Пассажирский терминал аэропорта Селетар
  3. Круизный центр Сингапура в Марина Бэй
  4. Международный пассажирский терминал в центре HarbourFront
  5.  

Если вы получили бланк уведомления с отметкой «approved (одобрено)», то ваше подтверждения экспорта осуществлено успешно. В случае если вы получили бланк уведомления с отметкой «not approved (не одобрено)», вам необходимо обратиться в офис таможни для проверки.

 

Пожалуйста, запланируйте достаточно времени для получения подтверждения экспорта до отправления.

 

Если вы выбрали получение возврата GST на кредитную карту, вы можете сделать это напрямую через терминал самообслуживания eTRS перед отправлением.

 

Если вы отправляетесь в международный круиз (исключая краткосрочные морские круизы, круизы туда-обратно и местные паромы) из круизного терминала, то вы должны:

 

Подтвердить, что вы покидаете Сингапур и не вернётесь на том же самом рейсе и судне, используя в качестве документального подтверждения отъезда ваш билет на круиз.

 

Подтвердить, что не вернётесь в Сингапур в течение 48 часов.

 

Отправиться вместе с товарами в течение 12 часов после получения подтверждения экспорта вашего возврата GST.

Как получить подтверждение экспорта в Сингапуре

Как получить возврат НДС в Сингапуре

Если вы покидаете Сингапур через международный аэропорт Чанги, то вы можете получить возврат наличными в Central Refund Counter в зале транзитных отправлений, после прохождения паспортного контроля.

 

Для всех прочих мест отправления, возможен возврат только на кредитную карту или банковским чеком.

 

Если вы выбрали возврат на кредитную карту, то перед посадкой на рейс вам следует закончить процесс оформления возврата в терминале самообслуживания eTRS. Возврат будет зачислен на вашу кредитную карту в течение 10 дней.

Как получить возврат НДС в Сингапуре
























 

Покупайте в магазинах международных брендов

Ознакомьтесь с нашим обширным списком международных брендов, которые порадуют вас беспошлинной торговлей во время вашего следующего путешествия за границу.

ПОСМОТРЕТЬ СПИСОК НАШИХ БРЕНДОВ-ПАРТНЕРОВ

 

VISIT OUR MERCHANT SITE

Tax Free шопинг

  • Tax Free правила во Франции
  • Tax Free правила в Испании
  • Tax Free правила в Германии
  • Tax Free правила в Италии
  • Tax Free правила в Великобритании
  • Другие рынки
  • Tax Free FAQ
  • Условия использования

Где покупать Tax Free

  • Франция
  • Италия
  • Испания
  • Великобритания
  • Германия
  • Другие рынки

Сервисы

  • Отследить возврат Tax Free
  • Пункты возврата Tax Free
  • Пункты подтверждения экспорта
  • О компании

Налог на прибыль компаний в Сингапуре

Ставка подоходного корпоративного налога в Сингапуре с 2010 года по сегодняшний день равна 17%.

Все виды организаций и компаний ведущие свою деятельность в Сингапуре обязаны платить налог со своей прибыли, полученной в пределах Сингапура. Но у компаний, являющихся налоговыми резидентами Сингапура и компаний нерезидентов есть некоторые отличия:

  • Размер налоговой ставки может быть изменен относительно заключенных договоров об избежании двойного налогообложения для компаний нерезидентов
  • Присутствие налоговых послаблений и схем полного или частичного освобождения от налогообложения для компаний резидентов
  • Компания резидент обязана платить налог со всех заработков, полученных за пределами страны, и перенаправленных в Сингапур (только в случае если с этого дохода не снимался налог минимум в 15% в стране, в которой этот доход был получен)
Читайте также:  Выращивание роз в теплице: делаем правильно

Налоговая резиденция в Сингапуре присваивается компании, если ее контроль и менеджмент осуществляется в Сингапуре на уровне ежегодного собрания директоров и принятия главных решений по компании.

С 2010 года каждая компания, не зависимо от своей принадлежности, облагается налогами по общей ставке в 17%. Но для компаний резидентов существуют два типа налоговых льгот: схема Полного или Частичного освобождения от налогов.

Полное освобождение от налогообложения доступно первые 3 года для новых компаний. Участие в данной схеме доступно для всех видов новых компаний, кроме: организаций, основной деятельностью которых является инвестиционный холдинг, или разработка недвижимости для ее продажи и/или инвестиции.

Облагаемый доход, SG$

Освобождение от налога Фактическая налоговая ставка

Размер дохода, освобожденного от налога

Первые 100,000 100% 0% $100,000
100,000 — 300,000 50% 8.5% $100,000
300,000 и выше 0% 17%

*Максимальный размер льготы за один налоговый год равняется полному освобождению от налогообложения $200,000 прибыли ($100,000 + $100,000). В итоге, общая сумма уплаченного налога с первых $300,000 дохода равняется $17,000. С любого дополнительного дохода выше первых $300,000 будет взиматься налог в полном объеме, соответствующем общей ставке корпоративного налога в 17%.

Компаниям, желающим воспользоваться данной льготой, требуется обязательно пройти квалификацию по следующим трем пунктам:

  1. Компания должна быть зарегистрирована в Сингапуре
  2. Компания должна иметь Сингапурскую налоговую резиденцию на период подотчетного года
  3. В компании не должно быть более 20 акционеров в течение всего периода запроса на льготу, где:
  • Все акционеры являются физическими лицами «непосредственно и с выгодой» (на прямую) держащими акции на свое имя
  • По крайней мере один акционер является физическим лицом «на прямую и с выгодой» (на прямую) держащим как минимум 10% акций изданных компанией

Частичное освобождение от налогообложения доступно для компаний, начиная с 4-го года существования или для компаний, которые по каким-либо причинам не смогли воспользоваться схемой полного освобождения.

Облагаемый доход, SG$

Освобождение от налога Фактическая налоговая ставка

Сумма дохода, освобожденного от налога

Первые 10,000 75% 4.25% $7,500
10,000 — 300,000 50% 8.5% $145,000
300,000 и выше 0% 17%

*Максимальный размер льготы за один налоговый год равняется полному освобождению от налогообложения $152,500 ($7,500 + $145,000). В итоге, общая сумма уплаченного налога с первых $300,000 дохода равняется $25,075. С любого дополнительного дохода выше первых $300,000 будет взиматься налог в полном объеме, соответствующем общей ставке корпоративного налога в 17%.

НДС в Сингапуре

Налог на Добавленную Стоимость в Сингапуре называется Налогом на Товары и Услуги — GST (Goods and Services Tax) и составляет 7%.

Под этот налог попадает почти вся торговля товарами и сервисами, проходящая в пределах Сингапура. В продажу товаров не входят торговля и сдача в аренду объектов недвижимости, а так же импорт и местная дистрибуция дорогих металлов. При экспорте товаров начисляется налог в 0%. В категорию предоставления сервиса не попадают некоторые лицензированные финансовые услуги, а так же сервисы, квалифицирующиеся как международные.

Юридическому лицу требуется зарегистрироваться на подачу GST только в случае выполнения одного из следующих двух условий:

  1. Оборот за последние 12 месяцев по завершению любого квартального месяца (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) составляет более 1млн SG$
  2. Ожидается, что оборот за следующие 12 месяцев будет превосходить 1млн SG$ (например в силу заключенных контрактов на продажу)

Как только происходит регистрация на подачу GST, компания вправе начислять этот процент на свою продукцию. Этот GST, начисленный и собранный со всей продукции последующим шагом выплачивается государственному налоговому органу Сингапура. Одновременно с этим, GST входящий в сумму товаров, которые покупаются компанией для дальнейшего предоставления своей продукции или сервиса, подвергается вычету. Таким образом данным налогом облагается только добавленная стоимость на каждой ступени производства товаров или предоставления сервиса.

Дополнительные налоги

Сингапур славится своей одно-уровневой (single-tier) налоговой системой. А именно, после уплаты компанией подоходного корпоративного налога, дальнейшие выплаты акционерам уже никакими корпоративными налогами не облагаются.

  • Налог на дивиденды, распределенные между акционерами равен 0%.
  • Налог на прирост капитала равен 0%.
  • Налог на прибыль, полученную за пределами и не переведенную в Сингапур равен 0%.
  • Налог на прибыль, полученную за пределами Сингапура, но переведенную в Сингапур может облагаться налогами по ставкам от 0 до 17 процентов (в зависимости от вида деятельности и существования договора по избежанию двойного налогообложения)

Работа в стране

Поиск работы

Миграционная политика Сингапура направлена на привлечение опытных и высококлассных специалистов в перспективные отрасли экономики: IT, финансы, туризм, медицина. В этих и других сферах можно найти вакансии для русских. Привлечение профессионалов из-за рубежа укрепляет экономику мегаполиса. Среди преимуществ для иностранцев следует отметить:

  • высокие зарплаты;
  • социальную защищенность;
  • низкий уровень преступности;
  • благоприятные условия для предпринимательской деятельности;
  • общение на английском языке.

Кроме того, здесь практически искоренена коррупция, а безработица в Сингапуре зафиксирована на уровне 2.2 процента. Несмотря на это, россияне с хорошим уровнем образования и опытом практической деятельности могут надеяться устроиться на место с высоким окладом.

Налоговая система

Налоговая система Сингапура действует по территориальному принципу. Это означает, что налогом облагаются только те доходы, которые получены в пределах государства. С доходов, полученных за рубежом, налоги не взимаются.

Жители государства обязаны уплачивать следующие налоги:

  • на прибыль;
  • на недвижимость;
  • на товары и услуги;
  • таможенные пошлины;
  • акцизные сборы;
  • гербовые сборы.
Читайте также:  Что такое скимминг и как от него защититься

Налоги в Сингапуре для физических лиц зависят от статуса плательщика. Так, для нерезидентов ставка стабильная и составляет 15% дохода от трудовой деятельности. Резиденты же облагаются налогом по прогрессивной шкале, зависящей от размера прибыли. При этом минимальная ставка для резидентов составляет 2%, а максимальная – 22%. Резидентами, осуществляющими выплаты по прогрессивной шкале, являются:

  • граждане государства;
  • обладатели статуса постоянного резидента (PR), постоянно проживающие в стране;
  • иностранцы, работающие в государстве более 183 дней.

Кроме того, налоги в Сингапуре в 2018 году предусмотрены и для транспортных средств. В случае приобретения автомобиля придется уплатить не только таможенный и акцизный сбор, но еще и следующие начисления:

  • за регистрацию транспорта;
  • дорожный сбор;
  • за мощность двигателя;
  • за количество посадочных мест в автотранспорте.

Налогообложение предпринимательской деятельности

Если вы хотите открыть собственный бизнес в стране, вам необходимо ознакомиться с налогами, которыми будет облагаться ваше предприятие. В первую очередь это корпоративный подоходный налог. Кроме того, следует производить оплату товаров и услуг, недвижимого имущества, а также гербовых сборов. Если вы намерены нанять на работу иностранных специалистов, придется уплатить налог за использование их труда. Преимуществом же предпринимательской деятельности в этом государстве является то, что от акционеров не требуется платить дивиденды.

Каким налогом облагаются доходы и прибыль

Подоходный налог взимается как с физических лиц, так и с корпораций.

Причем акт о подоходном налоге Сингапура гласит о том, что плата с компании взимается лишь в том случае, если прибыль получена от источников на территории государства или перечислена из заграничных источников и является одним из налогооблагаемых видов прибыли.

Стандартная ставка зависит от размеров прибыли:

  • ставка на прибыль до 300 000 SGD (220 440 USD) составляет 8,5%;
  • ставка на прибыль свыше 300 000 SGD (220 440 USD) – 17%.

Налог на прибыль в Сингапуре с физических лиц взимается в зависимости от ее размеров:

Размер прибыли в сингапурских долларах (SGD)Размер прибыли в долларах США (USD)Ставка
20000 47000 0%
30000 22044 2%
40000 29400 3,5%
80000 58800 7%
120000 88000 11,5%
160000 117500 15%
200000 147000 17%
320000 235000 18%
Свыше 320 000 Свыше 235 000 20%

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость уплачивают владельцы домов, построек и земельных участков. При этом ставка зависит от предназначения недвижимости: Жизнь в Сингапуре

  • за используемое владельцем помещение для проживания взимается 4%;
  • за здание, которое не используется в целях проживания, взимается 10%.

Уплата налога производится ежегодно в январе в соответствии с размером текущей ставки и стоимостью постройки. За приобретенную недвижимость налог следует уплатить в течение первого месяца после покупки.

Налогообложение товаров и услуг

Стандартная ставка налога на товары и услуги составляет 7%. Этот сбор (по сути, налог с продаж) следует уплачивать при покупке товаров и пользовании услугами. При этом налог не взимается при реализации товаров и услуг за рубежом, купле-продаже товаров на складах в пределах бондовых зон, операциях между физическими лицами. От налога на товары и услуги освобождена продажа и сдача в аренду недвижимости и некоторые виды финансовых услуг.

Зарегистрировать компанию как плательщика налога на товары и услуги обязаны все компании, годовой оборот которых превышает 1 млн SGD (734 800 USD).

Если предприятие осуществляет деятельность, которая не облагается налогом с продаж, то независимо от размера доходов регистрировать компанию для выплат не требуется.

Таможенные и акцизные сборы

Ввозные пошлины в Сингапуре действуют в отношении ограниченного количества импортных товаров. Таможенными и акцизными сборами облагаются только товары, представленные в таблице:

Наименование товараСтоимость пошлин
Крепкие спиртные напитки от 48 до 70 SGD (от 35 до 51 USD) за 1 л или 90 SGD (66 USD) за 1 кг сухого продукта для приготовления спиртных напитков
Табачные изделия от 299 до 352 SGD (от 220 до 258 USD) за 1 кг
Автотранспортные средства от 12% до 20% от объявленной стоимости
Нефтепродукты от 3,70 до 7,10 SGD (от 2,72 до 5,22 USD) за 10 литров

Ставки гербовых сборов

Гербовым сбором облагается оформление юридически значимых документов при продаже имущества, включая договоры купли-продажи или другого распоряжения недвижимостью, акциями (включая договоры дарения), договоры аренды или залога недвижимости. Как правило, вся сумма уплачивается до подписания договора, но в некоторых случаях при оформлении документов на территории государства допускается оплата в течение 14 дней после их подписания. В случае оформления договора за пределами государства срок оплаты может быть продлен до 30 дней. Гербовый сбор отличается размерами ставок:

  • в случае дарения или передачи недвижимого имущества – за каждые 100 000 SGD (73 480 USD) стоимости недвижимости взимается от 1 до 3 SGD (от 0,73 до 2,2 USD);
  • аренда жилья – за каждые 250 SGD (183 700 USD) ежегодной арендной платы взимается от 1 до 4 SGD (от 0,73 до 2,94 USD);
  • залог недвижимого имущества – за каждую 1000 SGD от полной стоимости взимается 4 SGD (2,94 USD);
  • передача акций – за 100 SGD (73 USD) рыночной стоимости акций взимается 0,20 SGD (0,15 USD).

Уплата налогов

Источники

  • https://www.myasiaexplorer.com/business-singapore/
  • https://premiertaxfree.ru/kak-pokupat-tax-free/singapur
  • https://www.myasiaexplorer.com/singapore-tax-system/
  • http://migrant.guru/singapur/perspektivyi-trudoustroystva
  • http://emigranto.ru/strany-azii/singapur/nalogi-v-singapure.html

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...