Обезличенный металлический счет: что это такое, плюсы и минусы, особенности налогообложения в 2017 году

Что такое обезличенный металлический счет

Обезличенный металлический счет (далее ОМС) представляет собой разновидность банковского вклада. Однако здесь и кроется главная особенность. В отличие от банковских продуктов, принимающих вклады в рублях или иностранной валюте, при открытии ОМС используется один из видов металлов, причем в обезличенной форме.

Обезличенная форма означает, что владелец счета в реальности не получает слитка из какого-либо металла. Вместо этого происходит зачисление таких же денежных средств на его счет в сумме, эквивалентной стоимости приобретенного металла, но не в валюте, а в граммах.

В каких металлах может быть

Для российского банковского сектора характерно использование таких металлов при вложении денежных средств в ОМС, как платина, золото, палладий и серебро.

Также как и для валюты, каждый день банком устанавливается курс, по которому можно приобрести, или продать эти виды металла.

Ориентируясь на установленные курсы, граждане обращаются в банк. Имея определенную сумму, вкладчик приобретает металл и после этого на открытый счет производится зачисление средств в граммах.

Динамика цен на драгоценные металлы

Изменение стоимости особо ценных металлов связано с экономической ситуацией, как в мире в целом, так и в стране. Ниже представлена диаграмма, наглядно демонстрирующая изменение цен на золото, серебро, платину и палладий за прошедшие 18 лет.

График цена на драгоценные металлы

Как видно из представленного графика, цены на драгметаллы также подвергаются колебаниям. Однако не с такой большой амплитудой, как динамика стоимости валюты. Именно поэтому вкладывать деньги в металлы менее рискованно.

Тем не менее наибольшей выгоды можно достичь, если размещать свои средства в обезличенном металлическом вкладе на длительный срок.

Исходя из показателей, указанных в диаграмме, приведем пример расчета возможного дохода ОМС.

Вкладчик, имея свободные средства в размере 150 000 рублей, 1 января 2008 года обратился в банк с намерением открыть обезличенный металлический вклад. В качестве металла было выбрано золото. В этот день был установлен курс в размере 890,12 рубля за 1 грамм золота:

150 000 рублей / 890,12 рубля = 168,52 грамма.

Таким образом, на счет вкладчика было зачислено 168,52 грамма золота. 1 января 2011 года владелец счета принял решение снять эти средства, однако, на тот момент стоимость 1 грамма золота уже составляла 1363,92 рубля.

168,52 грамма * 1363,92 рубля = 229 847,80 рублей.

Прибыль, полученная за счет разницы в курсах, составила:

229 847,80 рублей – 150 000 рублей = 79 847,80 рублей.

Важно! В данном примере, владельцем счета был получен доход, так как динамика была положительной. Однако если бы средства были вложены в 2011 году, а сняты в 2017, вкладчик понес бы убытки, в связи с тем, что стоимость грамма золота снизилась.

Как открыть ОМС

Процедура открытия ОМС, которая заключается в подписании двустороннего договора с банковским учреждением, не требует предоставления большого количества документов. В целом механизм открытия ОМС не отличается от размещения средств на депозите.

Вкладчик может обратиться в банк, принимающий такие виды вкладов, имея при себе лишь паспорт, ИНН (при его наличии) и сумму денежных средств для приобретения драгметалла.

Также как и многие виды вкладов в валюте, ОМС разрешено открывать лицам, достигшим возраста 14 лет, при наличии согласия родителей. При заключении договора с банком обязательно должен присутствовать представитель несовершеннолетнего.

Виды металлических счетов

У вкладчика при открытии есть возможность выбрать соответствующий своим потребностям вид металлического вклада.

Основным критерием, на основании которого определяются виды металлических счетов, является ограниченность периода размещения средств. В связи с этим различают:

  1. ОМС открытые «до востребования» или текущие ОМС
  2. Срочные ОМС или депозитные.

Текущие ОМС открываются в РФ чаще всего. Особенность их заключается в отсутствии каких-либо ограничений в сроках снятия средств — сделать это можно в любой момент, когда вкладчику понадобятся деньги. В этом случае доход (или убыток) владельца счета представляет собой разницу между курсом покупки металла и его продажи.

Депозитные ОМС открываются на конкретный срок, который прописывается в договоре с банком. При этом получить доход от разницы в курсах является невозможным, так как прибыль формируется на основе фиксированной процентной ставки по вкладу. Если владелец счета закрывает ОМС досрочно, он теряет все начисленные ему проценты.

Какие операции возможны на счете

На обезличенном металлическом счете возможно осуществление следующих операций:

  • Перевод металла с ОМС на счета ответственного хранения драгметаллов;
  • Снятие средств со счета, то есть реализация банку драгметалла;
  • Выдача вкладчику вложенных средств в виде слитков;
  • Покупка металла по поручению владельца счета;
  • Продажа по поручению владельца.

Налогообложение

В соответствии с российским законодательством, доходы, полученные на территории России, подлежат обложению налогом на доходы. Налогообложение ОМС будет зависеть от того, каким образом был сформирован доход по вкладу. Рассмотрим возможные варианты.

  1. Доход представляет собой разницу в курсах на момент покупки и продажи драгметаллов. В этом случае, владелец вклада должен заполнить и сдать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а также перечислить государству 13% от полученного дохода до 15 июля года сдачи декларации.
  2. Вторая ситуация на практике встречается не так часто и заключается в налогообложении процентов по ОМС. В этом случае банк выступает в роли налогового агента и обязуется удержать налог из доходов владельца счета и самостоятельно перечислить его в бюджет. При этом никакой обязанности в составлении декларации у вкладчика не возникает.
Читайте также:  Хоум Кредит Екатеринбург - часы работы отделений, телефоны и адрес

Говоря о налогообложении, нельзя забывать о НДС. В связи с тем, что при вложении средств в обезличенный металлический счет металл не имеет материально-вещественной формы, например, в виде слитков, НДС при покупке не начисляется. Тем не менее, если вкладчик решит перевести средства на счете в реальный металл, ему придется уплатить данный налог.

Доходность вкладов в металлы

Итак, в какие же банковские инструменты выгоднее вложить средства: в депозит или ОМС? Вот главный вопрос, который интересует вкладчиков, ведь именно доходность является основным показателем, характеризующим вложение денежных средств.

Сравним доходность ОМС и депозита, используя данные примера, рассмотренного выше.

Вкладчик, вложив 150 000 рублей в ОМС (золото) в 2008 году, в 2011 году получил прибыль в размере 79 847,80 рублей.

При этом, открыв не ОМС, а депозит со средней ставкой 7%, он получил сумму в размере 34 903,61 рублей, что вдвое меньше, чем ОМС.

Соответственно, при выборе типа счета, следует тщательно проанализировать условия предоставления услуг и ориентироваться на динамику цен на драгоценные металлы.

Риски при открытии счета, система страхования вкладов

Несмотря на то, что открытие ОМС имеет множество преимуществ, значительный недостаток также существует и заключается он в том, что такая разновидность вложения средств не участвует в программе страхования вкладов.

Чем это может грозить вкладчику? Это означает, что если банк будет ликвидирован, то в отличие от владельцев обычных рублевых или валютных счетов, вкладчик ОМС на возврат своих средств претендовать не может.

Преимущества и недостатки

Каждому вкладчику перед заключением договора с банком, следует проанализировать преимущества и недостатки обезличенных металлических счетов, что позволит им принять правильное решение.

К преимуществам ОМС можно отнести:

  1. Небольшой пакет документов для оформления.
  2. Надежность, так как колебания курсов драгметаллов не так существенны, как стоимость валюты.
  3. Выгода приобретения обезличенного металла — нет необходимости платить НДС.

Среди недостатков можно выделить:

  1. Отсутствие системы страхования вкладов в обезличенный металл.
  2. Для того чтобы получить доход необходимо регулярно следить за изменением курса.
  3. Вложив деньги на небольшой срок, вкладчик рискует понести убытки.

Полезные видео

Лекция из курса по банковской системе: Вклад в драгоценных металлах от высшей школы экономики.

Рассуждния о ОМС от Гарегина Ашотовича Тосуняна 

Особенности ОМС

ОМС – это аналог рублевого счета физического лица, на котором хранятся драгоценные металлы без указания индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, серийного номера, производителя). Единица измерения счета – граммы. Чаще всего банки работают с такими металлами, как золото, серебро, платина и палладий. Самой большой популярностью пользуются ОМС в золоте и серебре.

Покупка металла производится по текущим котировкам банка, металл не выдается покупателю в физической форме, а переводится на обезличенный счет. Банки предлагают открытие срочного ОМС и счета «До востребования». Последние не предполагают начисления процентов на остаток. Срок счета не ограничен, а доход можно получить за счет изменения стоимости металла на мировых рынках. Срочный вклад открывается на определенный срок, ранее которого снимать средства нельзя. По такому счету начисляются проценты, которые измеряются в граммах металла.

Каждый банк самостоятельно определяет условия работы с ОМС и цены на драгоценные металлы. Котировки чаще всего меняются дважды в день, но для некоторых клиентов возможны индивидуальные условия покупки и продажи металла. Это позволяет выбрать оптимальный момент для проведения операций, что повышает эффективность вложений. Обычно индивидуальные условия действуют для сделок, объем которых в золоте, платине и палладии превышает 1000 граммов, а в серебре – 60 000 граммов.

Внесение металла на счет производится путем покупки у банка или физической передачи слитков для зачисления на счет, а также переводом с одного ОМС на другой. Когда слитки вносятся на счет в физической форме, клиент должен представить документы, подтверждающие его право на металл, подлинники сертификатов происхождения и паспортов качества слитков, копии разрешительных документов государственных органов на право совершения сделок с драгоценными металлами в физической форме.

Доходность

Самой большой популярностью пользуются ОМС в золоте, немного отстает серебро. Запасов серебра в четыре раза больше, чем золота, поэтому рынок белого металла намного меньше. Для серебра характерны быстрые рост и падение, а золото показывает большую стабильность.

Вкладывая деньги в серебро, можно за короткий промежуток времени получить крупную прибыль за счет скачков стоимости. В то же время это рискованные инвестиции. В золото рекомендуется вкладывать средства на долгосрочную перспективу, на коротких промежутках времени оно показывает минимальную доходность.

Спрос на платину противоположен спросу на золото. Золото поднимается в цене в кризисные периоды, а платина, наоборот, в экономически благоприятные моменты. Цены на платину сейчас достигли своего минимума и опускаться им уже некуда, поэтому длительные инвестиции несут дополнительную выгоду.

Спрос на палладий постоянно растет. Добывать его технически сложно, а имеющийся у стран-добытчиков объем никому неизвестен. Специалисты считают, что уменьшение добычи данного металла даже на 5% моментально вызовет дефицит и рост цены. Скорее всего, что в ближайшие 3-4 года, спрос на палладий будет превышать предложение.

Читайте также:  Быстроденьги: условия займа, онлайн-заявка и отзывы должников

Эксперты рекомендуют инвестировать средства в несколько драгоценных металлов одновременно. Это позволяет снизить риски до минимума. По данным Центрального Банка РФ за последние 5 лет доходность золота составила 25%, серебра – 26%, платины — 6%, палладия – 31%.

Обзор ОМС разных банков

Газпромбанк

metallicheskie-scheta-procent

В банке действуют ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальное количество металла для открытия срочного счета составляет 50 граммов для золота и платины, 3 000 граммов для серебра и 200 граммов для палладия. Срок вклада – 367 дней, процентная ставка – 1% годовых. При досрочном расторжении договора начисляется 0,01% годовых. Принимаются дополнительные взносы, размер которых не ограничен. Срочный ОМС открывается при условии наличия у клиента текущего счета в рублях и ОМС «До востребования».

Вклад «До востребования» может быть открыт на любой срок, а количество драгоценного металла не ограничивается. Проценты на остаток не начисляются. ОМС «До востребования» в НОМОС-БАНКе оформляется при условии наличия у клиента текущего счета в рублях.

НОМОС-БАНК

ОМС в этом банке клиенты могут открыть в золоте, серебре, платине и палладии. На счет «До востребования» проценты не начисляются, а срок вклада и операции купли-продажи не ограничены. Минимальное количество металла для открытия счета – 1 грамм для золота и серебра, 300 граммов – для платины и палладия.

Срочный вклад в золоте и серебре позволяет получить проценты, которые начисляются в граммах и составляют 0,1-0,5 процентов годовых. Минимальное количество металла для открытия срочного вклада – 3 000 граммов золота и 300 000 граммов серебра.

В банке предусмотрено снятие средств в виде слитков, но при этом надо будет заплатить комиссию банка и НДС в размере 18% от суммы. Открытие и обслуживание счета в НОМОС-БАНКе бесплатное. Для открытия ОМС понадобится только паспорт гражданина РФ и средства для покупки необходимого количества металла.

Для проведения операции по ОМС через интернет-банк заключается специальный договор. Открытие и обслуживание счета бесплатное. Для совершения сделок купли-продажи обезличенного металла в Интернете открывается карта в рублях и подключается допуск к «НОМОС-Линку».

Сбербанк

metallicheskie-scheta-ostatok

Традиционно доверие клиентов к Сбербанку высокое, а учитывая, что ОМС не входят в систему страхования вкладов, то многие инвесторы предпочитают открывать такие счета именно здесь.

Вкладчик может открыть ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальный размер металла для открытия счета и проведения операций купли-продажи составляет 0,1 граммов золота, палладия, платины и 1 грамм серебра. Вклад оформляется «До востребования» с неограниченным сроком. Процентная ставка на металл не начисляется. Минимальный и максимальный остатки по счету отсутствует, что позволяет забирать металл без закрытия счета.

Существует возможность иметь несколько ОМС в Сбербанке, однако перевод средств с одного счета на другой не производится. Предусмотрено внесение и вывод средств в слитках, но в таком случае инвестор должен оплатить комиссию банка и налог в размере 18% от суммы вклада. Для открытия вклада необходимо иметь при себе паспорт гражданина РФ. Металл можно приобрести у банка за наличные, переводом с другого счета или внести на счет в слитках.

В процессе сделки подписывается договор на открытие и ведение ОМС. Деньги или слитки обмениваются на обезличенный металл по курсу Сбербанка на момент проведения сделки и зачисляются на счет, открытие и закрытие которого производится бесплатно. Клиенту выдается второй экземпляр договора и сберегательная книжка, в которой указано количество металла.

Котировки ОМС в Сбербанке устанавливаются в 9:30 и 19:30. В каждом отделении банка свои котировки и спрэды, необходимо учитывать эту особенность перед подписанием договора. Следить за котировками можно на официальном сайте Сбербанка.

Инвесторы, совершающие сделки, объем которых превышает 1 000 граммов золота, платины, палладия и 60 000 граммов серебра могут рассчитывать на индивидуальные котировки, которые доступны в любое время.

УРАЛСИБ

Банк предлагает открыть срочный вклад или «До востребования» в золоте и серебре. Для оформления необходим паспорт гражданина РФ. Возможно снятие металла со счета в виде слитков.

Процентная ставка по срочному вкладу зависит от срока нахождения металла на счету: на 181 день начисляется 0,20% годовых, на 271 день – 0,30% годовых, а на 367 дней – 1% годовых. Минимальная масса вклада – 10 граммов золота, 1 000 граммов серебра. Пополнение счета и продление договора не предусмотрено. При досрочном расторжении проценты не начисляются.

Вклад «До востребования» не предусматривает начисление процентов. Минимальная масса металла – 10 граммов золота и 1 000 граммов серебра. Возможно пополнение счета в количестве кратном 0,1 граммам золота и 1 грамму серебра. Срок вклада не ограничен.

metallicheskie-scheta-metal-slitki

ВТБ24

Банк предлагает ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальный установленный размер металла для проведения сделки купли-продажи составляет 0,1 граммов золота, платины, палладия и 1 грамм серебра. Проценты на остаток счета не начисляются. Минимальный неснижаемый остаток отсутствует, что позволяет продавать металл, не закрывая счет.

В банке возможно открытие нескольких счетов на одно имя. Клиент имеет право переводить драгоценный металл с одного счета на другой при условии, что они открыты в одном металле. Купля-продажа производится по курсу, который устанавливает ВТБ24.

Открытие и обслуживание ОМС бесплатное, а срок вклада не ограничен. Для открытия обезличенного счета понадобится паспорт гражданина РФ и еще один документ, удостоверяющий личность. Пополнять ОМС можно переводом металла с другого обезличенного счета или путем его покупки у банка. Все операции проводятся без участия физического металла: прием и выдача слитков при открытии или закрытии счета не предусмотрен.

Читайте также:  9 способов, как исправить кредитную историю

metallicheskie-scheta-vkladi

Преимущества ОМС

Преимущества ОМС перед физической покупкой металла в том, что при проведении операций с обезличенным счетом не оплачивается НДС в размере 18% стоимости металла. При этом его цена максимально приближена к уровню мирового рынка, потому что в стоимость не входят изготовление, транспортировка и страхование слитков. Кроме этого инвестору не надо арендовать ячейку для хранения слитков.

Бесспорное преимущество ОМС – в бесплатном открытии и ведении счета. Многие банки не ограничивают и минимальный размер первоначального и дополнительных взносов. А продажа метала с обезличенного счета проводится в день обращения. Некоторые банки допускают снятие метала в виде слитков, но в таком случае придется заплатить НДС (18%) и комиссию банка. Иногда предусматривается безналичный перевод металла с одного ОМС на другой, открытый в том же банке.

Недостатки металлических счетов

ОМС не входят в систему страхования вкладов. На фоне последних событий в России – это значительный недостаток данного вида вложений. В случае отзыва лицензии у банка владелец счета становится в общую очередь кредиторов банка и ждет продажи его активов.

Котировки на покупку-продажу металла банки устанавливают самостоятельно. При этом спрэд (разница в цене между покупкой и продажей драгоценного металла) составляет 3-5 процентов. Но в случае непредвиденных обстоятельств, например, резкого увеличения или падения спроса, спрэд может значительно увеличиться, ведь никаких ограничений нет, а решение принимает банк.

ОМС не делает инвестора фактическим владельцем золота. Некоторые банки предусматривают возможность физического снятия металла со счета, однако при этом владелец оплачивает НДС в размере 18% от суммы и комиссию банка, которая никем не регламентируется и устанавливается финансовым заведением самостоятельно. Это значит, что в ситуации, которая может спровоцировать массовый вывод физического металла со счета, банк имеет право установить комиссию в размере даже 50% стоимости слитка.

В последнее время прослеживается тенденция превышения количества бумажного золота над физическим. Это теоретически может привести к тому, что владельцы физического золота не захотят его продавать по поставочным фьючерсам и рынки бумажных контрактов остановятся. В результате владельцы таких контрактов одновременно захотят их обналичить, а физического металла не хватит на покрытие обязательств. К тому же банки смогут устанавливать произвольные спрэды и комиссии за вывод металла в физическую форму. Поэтому, несмотря на преимущества ОМС, не следует забывать и о возможных инвестиционных рисках.

После открытия ОМС стоимость инвестиций сразу снижается на величину спрэда и, чтобы выйти хотя бы на нулевой показатель при продаже металла, надо дождаться пока его стоимость повысится на величину спрэда. Исходя из этого, рекомендуется открывать ОМСна долгосрочную перспективу.

Проценты по срочным ОМС, а также доход, полученный от изменений котировок металлов, облагаются подоходным налогом в размере 13%. В первом случае его удерживает банк, а во втором — ответственность ложится на владельца счета.

Надежда Гашинская. 27.01.2014

К списку статей
Никогда не сдавайсяCовет который вдохновит навсегда
Как найти идею для бизнесаПридумай классную идею
Как заработать много денегСоветы на миллион
Как открыть свой бизнесЧему не научат в бизнес-школе
Как выжить в кризисЧто делать простому человеку
Идеи для бизнеса в маленьком городеАктуальные советы и кейсы
Когда закончится кризис в РоссииПрогнозы экспертов
Как заработать на фондовом рынкеСекреты торговли на бирже

  • Также может быть полезно
  • Прогноз цен на золото в 2014 году
  • Обезличенные металлические вклады – каковы преимущества
  • Курс золота на сегодня

Реклама

Интервью с экспертами


Наталья ЗвереваФонд региональных социальных программ «Наше будущее»

Как построить эффективный социальный бизнес?

Реклама

Может быть полезно

Как заработать много денегПоиск по сайту
страницы
/ куда вложить деньгиИнвестиции в России
Никогда не сдавайсяCовет который вдохновит навсегда
Как найти идею для бизнесаПридумай классную идею
Как заработать много денегСоветы на миллион
Как открыть свой бизнесЧему не научат в бизнес-школе
Как выжить в кризисЧто делать простому человеку
Идеи для бизнеса в маленьком городеАктуальные советы и кейсы
Когда закончится кризис в РоссииПрогнозы экспертов
Как заработать на фондовом рынкеСекреты торговли на бирже

Бизнес

  • Города и регионы
  • Менеджмент
  • Свой бизнес

Вклады

  • Лучшие вклады
  • Обзор вкладов
  • Советы вкладчику

Кредиты

  • Ипотечные кредиты
  • Кредитные карты
  • Кредиты бизнесу
  • Кредиты физическим лицам
  • Лизинг и факторинг

Личные финансы

  • Банковские услуги
  • Налоги и право
  • Пенсионные накопления
  • Семейный бюджет
  • Страхование

Недвижимость

  • Жилая недвижимость
  • Загородная недвижимость
  • Зарубежная недвижимость
  • Коммерческая недвижимость
  • Рынок недвижимости

Кен Фишер: «Быки» еще порезвятся

  • USA Today: Пока акции Facebook снова падают, Google ставит на бирже новый рекорд

  • Открываем ОМС

    При открытии ОМС важно помнить о том, что обезличенные металлические счета не входят в систему страхования, которая распространяется на различного рода депозиты и вклады. Вместе с этим, не стоит забывать о том, что при возникновении необходимости закрытия ОМС путём вывода реальных слитков, вам придётся заплатить налог на добавочную стоимость в размере восемнадцати процентов от стоимости того металла, в котором вы хранили свои сбережения. Также при открытии ОМС обращайте внимание на все условия договора. В частности, это касается наличия мили отсутствия комиссии банка за различные проводимые ими с вашим счётом операции. И, наконец, четвёртый, пожалуй, самый важный из всех перечисленных, момент – налогообложение прибыли, получаемой от ОМС.

    Источники

    • https://investim.guru/vlozhit-dengi/bank/obezlichennyy-metallicheskiy-schet
    • http://www.investmentrussia.ru/bankovskie-vkladi/banki-rossii/reiting-obezlichennih-metallicheskih-schetov.html
    • http://bishelp.ru/rich/zarabotai-12524/nalogooblozhenie-obezlichennyh-metallicheskih-schetov
    • http://inzoloto.ru/metallicheskie-scheta/osobennosti-nalogooblozheniya-obezlichennyx-metallicheskix-schetov

    [свернуть]
    Помогла статья? Оцените её
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
    Загрузка...