Сообщение об открытии счета

Сообщаем в налоговую

Для извещения налоговых органов предусмотрена форма № С-09-1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета). Форма утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 09.06.2011 в редакции Приказа ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 21.11.2011 г.

Бланк содержит титульный лист, лист А (сведения о счете в банке), лист Б (сведения о лицевом счете в Федеральном казначействе), лист В (сведения о праве перевода электронных денежных средств).

Скачать бланк

На титульном листе заполняется ИНН, КПП (для организаций),страница 001, код налогового органа (4 разряда), код налогоплательщика (1-организация, 4-ИП). Организация заполняет название полностью, а предприниматель только свои фамилию, имя и отчество (без ИП).

Далее организация прописывает номер ОГРН, предприниматель – номер ОГРНИП, код типа сообщения (1-открытие или 2-закрытие), код учреждения (1- в банке, 2-в ФК). При открытии счета пластиковой карты или права на использование электронных средств платежа ставим 1.

К сообщению приложить копию справки банка об открытии (закрытии счета). Подписывает сообщение (титульный и 2-й лист) руководитель организации, предприниматель или представитель, действующий на основании доверенности. Для ИП доверенность должна быть заверена нотариально. Не забудьте поставить печать и указать номер контактного телефона.

Лист А заполняется при открытии счета в банке на основании заключенного договора. Все реквизиты содержатся в договоре: номер счета, дата открытия, наименование банка, его местонахождение, ИНН, КПП, БИК.

Лист Б заполняют налогоплательщики, финансируемые из бюджета. Все необходимые данные о казначействе и банке тоже берутся из договора.

Лист В является новым дополнением к сообщению и заполняется при использовании электронных средств платежа. Все данные берутся из договора с платежной системой с указанием реквизитов привязанного к ней счета и банка, в котором он открыт.

В результате формируется сообщение на 2 листах. Представить его можно в ИФНС:

  • лично в 2 экземплярах, один из которых с отметкой налоговой храните у себя;
  • через представителя с доверенностью (тоже в 2 экз.);
  • по почте заказным письмом с описью вложения (1 экз.);
  • по электронным каналам связи, подписанное ЭЦП руководителя, или через посредников.

За несвоевременное сообщение об открытии (закрытии) счета взимается штраф в размере 5000 рублей для организаций и ИП, а для должностных лиц предупреждение или штраф от 1000 до 2000 рублей (ст.118 НК РФ).

ПФР сообщение об открытии счета

Утвержденной формы сообщения  в ПФР нет, но есть рекомендуемая. Региональные отделения  могут разрабатывать свои бланки или пользоваться предложенными.

Скачать бланк

Представляется сообщение тоже в двух экземплярах в семидневный срок со дня открытия (закрытия ) счета и регламентируется ст. 28 Федерального закона  № 212 ФЗ от 24.07.2009г. К сообщению следует приложить копию справки из банка. Представить документ можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения или через представителя, наделив его доверенностью.

Штраф за несвоевременное сообщение взимается в сумме 5000 рублей.

ФСС сообщение об открытии счета

Уведомления в ФСС по месту регистрации страхователя представляют все юридические лица и ИП-работодатели, то есть те, кто зарегистрирован в территориальном органе. Если предприниматель работает один, то он не обязан регистрироваться в ФСС и подавать туда сообщение.

Скачать бланк

Как и в ПФР, сообщение подается в 2 экз. с приложением копии справки из банка и штраф за несвоевременное уведомление тоже 5000 рублей.

Таким образом, при открытии или закрытии счетов в банке, казначействе или в системе электронных платежей, не забудьте своевременно  подать сообщение об открытии счета или его закрытии.

Определение документа

Уведомление об открытии расчётного счёта — документ, зарегистрировавший образование учётной записи в банке. В прошлом для предпринимателей существовала необходимость отправлять уведомление в налоговую инспекцию самостоятельно, но в мае 2014 года был принят закон, перекладывающий ответственность за передачу документации на бухгалтерию банка.

Читайте также:  Дебетовая карта Тинькофф: тарифы и отзывы клиентов

Для чего нужно уведомление
Индивидуальные предприниматели должны уведомлять местную налоговую в том случае, если участвуют в каких-либо российских организациях, исключая общества с ограниченной ответственностью и хозяйственных товариществ, если их доля участия выше 10%. Сделать это необходим не позже, чем спустя месяц со дня начала участия.

Ранее порядок и срочность оповещения об открытии расчётного счёта диктовались правилами Налогового кодекса Российской Федерации. Документ, подтверждающий создание учётной записи, заключался на трёх страницах формата А4.

На них имелись такие сведения, как:

  • наименование компании и её форма;
  • данные индивидуального предпринимателя;
  • дата открытия счёта;
  • реквизиты расчётной организации;
  • полные реквизиты счёта — адрес банка и лицевой номер, идентификационный номер налогоплательщика и КПП, присвоенный организации.

К бумагам прилагалась справка из расчётной организации о создании расчётного счёта. Официальный документ заверялся печатью компании, а также подписями руководителя и главного бухгалтера.

С 2014 года изменения законодательства РФ переложили ответственность уведомления об учётной записи на банк, на котором содержится счёт.

Счета за пределами страны

Как оформить счет за пределами РФ
Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Все денежные переводы на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации осуществляются при контроле налогового органа: при первом переводе уполномоченному банку предоставляется уведомление об открытии расчётного счёта из налоговой.

Поскольку в случае существования компании вне РФ, уведомление налоговой ложиться на плечи предпринимателя. Для этого можно прибегнуть к следующим способам:

  • посетить налоговую лично;
  • послать письмо по почте;
  • совершить операцию через интернет.

Порядок сообщения и способы отправки уведомления

Для индивидуальных предпринимателей, а также физических и юридических лиц порядок сообщения о счетах одинаков. Налоговая инспекция уведомляется только в том случае, если организация находится за рубежом, в остальных случаях её обязан уведомить банк, в котором открывается запись.

Пенсионный фонд уведомляется по почте или с помощью посещения местного отделения. Организации, не имеющие работников, не обязаны уведомлять страховой фонд об открытии учётной записи.

Штрафы

В течении календарной недели со дня работы учётной записи следует подать уведомление об открытии расчётного счёта в страховой, социальный и пенсионные фонды. В противном случае предприниматель будет вынужден выплатить штраф в размере 2000 рублей. Укрытие от налоговой факта открытия учётной записи карается выплатой 5000 рублей.

Размеры штрафов
В ФНС передать заявление можно напрямую, через отделение инспекции, или же отправив письмо, с уведомлением о вручении. Узнать точный адрес и реквизиты своего местного отделения, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru. Третий, наименее рекомендуемый вариант — подача документации онлайн, задействовав электронную подпись.

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту. Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Сумма выплат, предназначенная для ответственных уведомителей, в случае несообщения государственным учреждениям об открытии или закрытии учётной записи:

  • для просрочки оповещения Пенсионного Фонда Российской Федерации на должностное лицо предприятия накладывается обязанность выплатить сумму от 1000 до 2000 рублей или производится выговор, для юридических лиц и ИП наказание предусматривает выплату 5000 рублей;
  • для уклонения от уведомления Фонда Социального Страхования для ответственного лица компании предусмотрен штраф в размере от 1000 до 2000 рублей или выговор, для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей штраф в виде 5000 рублей;
  • в случае контактов с ИФНС: для ответственного лица компании — штраф от 1000 до 2000 рублей или предупреждение, для юридического лица и индивидуального предпринимателя сумма выплаты составляет 5000 рублей.

Как открыть банковский счет физлицу за рубежом: документы 

Однозначный ответ в данном случае дать сложно, т. к. в законодательстве, а также деловых традициях той или иной страны предъявляются различные требования к порядку аутентификации клиента.

Вместе с тем в стандартный комплект документов, который требуется для открытия счета иностранному гражданину в большинстве государств, входят:

  • анкета клиента (заполняется непосредственно в отделении банка);
  • иностранный паспорт. 
Читайте также:  Внешний вид карты: как выглядит банковская карта и какая информация на банковской карте имеется

В ряде стран требуется представить дополнительную документацию, в т. ч.:

  • вид на жительство в данной стране;
  • визу;
  • документ, подтверждающий наличие недвижимости в государстве банка;
  • документ, подтверждающий происхождение средств, которые должны будут поступить на счет, например справку 2-НДФЛ и т. п.;
  • специальный идентификационный код, выдаваемый налоговым органом страны, в которой планируется открыть расчетный счет (такой код можно получить, однако, и на территории РФ, если обратиться в консульство соответствующей страны). 

ВАЖНО! Необходимо заранее продумать, какой документ сможет стать обоснованием расхода средств со счета, т. к. в ряде стран перевод денег со счета нерезидента может быть произведен только при наличии подтверждения цели перевода. Так, надлежащим документом могут стать счет на оплату курсов из иностранного учебного заведения, справка из медучреждения, договор купли-продажи недвижимости и т. д. 

Следует также помнить, что открытие счета за границей, как правило, подразумевает личное присутствие в офисе банка. Допускается также открытие счета по доверенности. 

Открытие счета за границей для организации 

В этой ситуации в комплект документов обычно входят:

  • учредительная документация;
  • свидетельства ИНН и ОГРН;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • реестры директоров, акционеров;
  • приказ о назначении директора и главного бухгалтера;
  • паспорт директора, учредителя, бенефициарного владельца;
  • доверенность на уполномоченного представителя компании;
  • рекомендательные письма в отношении самой организации или ее руководителя / учредителя / бенефициарного владельца;
  • сертификаты и лицензии на осуществление деятельности;
  • анкета клиента и прочие банковские формы, подписанные уполномоченным представителем организации. 

В данном случае, как и в ситуации открытия счета за границей физлицу, надлежит представить документальное обоснование происхождения поступающих на счет средств, а также цели их расходования. 

Открытие банковского счета за рубежом: уведомление ФНС РФ 

Резиденты, коими могут быть как физические, так и юридические лица, имеют право без ограничений открывать счета и вклады в банках, расположенных вне границ РФ. При этом открытие счетов может быть произведено в любой валюте — как иностранной, так и российской (п. 1 ст. 12 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, далее — закон № 173).

Резиденты, открывшие счета в банках, расположенных за границами территории России (кроме счетов в филиалах российских банков за границей РФ, см. пп. 8–9 ст. 12 закона № 173), обязаны уведомить об этом налоговые органы РФ.

При этом:

  • срок уведомления — не позднее 30 дней с момента открытия счета (закрытия счета, изменения его реквизитов, см. п. 2 ст. 12 закона № 173);
  • форма уведомления — в соответствии с приказом ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/[email protected];
  • формат уведомления электронный (рекомендуется) — в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-14/[email protected] 

Уведомление в ФНС РФ может быть направлено:

  • непосредственно через обращение в территориальный орган ФНС РФ;
  • почтовым направлением (обычно используется ценное письмо с описью вложения, хотя приемлем и любой другой вариант отправления, позволяющий получить доказательства отправки конкретного документа);
  • через электронные ресурсы, в т. ч. через личный кабинет налогоплательщика на сайте налогового органа. 

ВАЖНО! При осуществлении первого перевода на счет, открытый за границей, российский банк обязан потребовать от клиента уведомление ФНС РФ об открытии счета в другом государстве. При этом на таком уведомлении должна быть проставлена отметка о его принятии (п. 4 ст. 12 закона № 173). 

Уведомление о движении по счету за границей 

Резиденты, юридические и физические лица, по закону обязаны также уведомлять налоговые органы РФ о движении по своим счетам, открытым в расположенных за границей банках.

Так, юрлица и индивидуальные предприниматели направляют уведомление в соответствии со следующими требованиями:

  • периодичность извещения ФНС РФ — ежеквартально (п. 4 правил представления юрлицами…, утв. постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819, далее — правила № 819);
  • срок уведомления — в течение 30 дней по окончании отчетного квартала;
  • форма уведомления — согласно приложению к правилам № 819. 

Данные отчеты должны быть представлены в отношении каждого отдельного счета или вклада, открытого юрлицом в иностранном банке. К каждому отчету должны быть приложены подтверждающие банковские документы, заверенные надлежащим образом (п. 7 правил № 819).

Порядок информирования налогового органа физическим лицом, открывшим счет в банке за границей, иной:

  • периодичность извещения — 1 раз в год ежегодно (п. 2 правил представления физлицами…, утв. постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365, далее — правила № 1365);
  • срок уведомления — до 1 июня года, следующего за отчетным;
  • форма уведомления — согласно приложению к правилам № 1365. 
Читайте также:  Финмониторинг заблокировал расчетный счет - что делать?

При этом такой отчет может быть направлен в ФНС как в бумажной форме (лично при посещении органов ФНС РФ владельцем счета, через его уполномоченного представителя) или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (п. 5 правил № 1365). 

Открытие расчетного счета: поиск подходящего банка

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета. В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто. Для того, чтобы выбрать оптимальный банк необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

  • территориальная доступность банка
  • стоимость открытия и ведения расчетного счета
  • размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
  • надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски. В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто. Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета. Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели – нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Как сообщить в налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта

Радостное событие произошло 1 мая 2014 года –

Ни юридические лица, ни индивидуальные предприниматели отныне не обязаны извещать налоговую инспекцию ни об открытии, ни о закрытии банковского счёта.

Эти позитивные изменения стали возможны благодаря вхождению в силу Федерального закона от 2 апреля 2014 года под. № 59-ФЗ (вступил в силу 1 мая этого же года). Суть вышеозначенного закона сводится к тому, что в связи с важностью сокращения сроков регистрации ЮЛ и ИП в органах гос власти, нужно избавить их от тех действий, которые не являются строго необходимыми, в том числе письменных уведомлений налоговых инспекций об открытии-закрытии расчетных счетов.

Надо отметить, что до мая 2014 года закон требовал от предприятий и организаций всех форм собственности, извещать налоговую инспекцию не только о всех своих действиях с расчетными банковскими счетами, но и об операциях с корпоративными электронными кошельками.

И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.

Историческая справка

Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее – хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.

Порядок извещения налоговой инспекции об открытии-закрытии расчетного счета до 1 мая 2014 года

До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

Источники

  • http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/soobshhenie-ob-otkrytii-scheta
  • http://znaybiz.ru/forma/ooo/procedura/uvedomlenie-ob-otkrytii-raschyotnogo-scheta.html
  • https://rusjurist.ru/bank/bankovskie_scheta/otkrytie_bankovskogo_scheta_za_granicej/
  • https://assistentus.ru/rs/uvedomlenie-nalogovoj-ob-otkrytii-schyota/

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...