Что такое ссудный счет в банке?

Что такое ссудный счет в банке? Открытие, ведение, комиссии, виды

Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.

Давайте разберемся, что на самом деле представляет собой ссудный счет, как он открывается, особенности его ведения, а также, какие виды ссудных счетов на практике используются банками сегодня.

Ссудный счет — что это такое? Методы кредитования

Термин «ссудный счет» ничто иное как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открываемый для перечисления на него кредитных средств при выдаче кредита, и последующего зачисления на этот счет ежемесячных платежей по кредиту. Именно так называются в банковской практике счета, на которых отображается движение средств должника по кредиту. На ссудном счету содержится вся информация:

  • О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);
  • О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.

На одного и того же клиента банка могут быть открыты сразу несколько ссудных счетов, в том случае, если клиент-заемщик оформляет несколько кредитов одновременно, по которым расход и приход учитывается по отдельности. Например гражданин может иметь в одном банке ипотечный кредит, две кредитные карты, потребительский кредит, а также нецелевой кредит наличными, в данном случае под каждый кредитный договор будет заведен отдельный ссудный счет.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Кредитование: особенности открытия и ведения ссудных счетов

  1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
  2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
  3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
  4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

  • Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
  • Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
  • Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
  • Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
  • Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.
Читайте также:  Что делать если нечем платить по ипотеке в 2018 году?

Открытие ссудного счета

Без открытия такого счета сделка не может быть проведенной, так как это обязательное требование российского Центробанка. Если финансовая организация не открывает ссудный счет, то и сам кредит выдать клиенту она попросту не может. Каждый заемщик должен знать, что законом не разрешается банковским учреждениям перекладывать все обязанности по открытию ссудного счета и дальнейшего его ведения на клиента, желающего получить заемные средства. Все это кредиторы обязаны делать самостоятельно и исключительно за свой счет.

Зачем нужен номер ссудного счета?

Многие заемщики уверенны, что в договоре кредитования банковская организация указывает всю необходимую информацию, а потому в нем можно будет легко найти и номер ссудного счета. Насколько честным является заемщик, можно легко проверить. Следует внимательно пересмотреть свой кредитный договор и найти в нем номера всех счетов. По закону ссудные счета начинаются исключительно за значения 455, вот только нередко такого счета в договоре нет, а есть счета, начинающиеся со значений 408, 402 или 407. В большинстве случаев, заемщики не уделяют этому должного внимания, им важно только чтобы средства, которые они отдают на оплату кредита, доходили до кредитора.

Это не совсем правильно. Просто по большей части заемщики не понимают, что если деньги зачисляются на ссудный счет, они полностью идут на погашение кредитного долга. В случае когда средства поступают на иные счета, финансовая организация получает возможность забирать из поступившей суммы проценты, штрафы, разнообразные комиссии и пр. В результате задолженность по кредиту погашается медленнее, чем рассчитывает заемщик.

Чтобы банк не мог делить обязательные кредитные платежи, заемщику следует обратиться в ближайшее отделение с просьбой представить выписку по ссудному счету. По полученным данным он поймет, какие суммы в действительности шли на погашения долга по кредиту. В такой выписке обязательно должен присутствовать номер ссудного счета. В дальнейшем, чтобы банк не смог распоряжаться средствами с обязательного кредитного платежа, человеку следует вносить оплату именно на этот номер счета, вначале которого стоят цифры 455.

Что такое ссудный счет?

Термин «ссудный счет» ничто иное как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открываемый для перечисления на него кредитных средств при выдаче кредита, и последующего зачисления на этот счет ежемесячных платежей по кредиту. Именно так называются в банковской практике счета, на которых отображается движение средств должника по кредиту. На ссудном счету содержится вся информация:

  • О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);
  • О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.

На одного и того же клиента банка могут быть открыты сразу несколько ссудных счетов, в том случае, если клиент-заемщик оформляет несколько кредитов одновременно, по которым расход и приход учитывается по отдельности. Например гражданин может иметь в одном банке ипотечный кредит, две кредитные карты, потребительский кредит, а также нецелевой кредит наличными, в данном случае под каждый кредитный договор будет заведен отдельный ссудный счет.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

  1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
  2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
  3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
  4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.
Читайте также:  Онлайн заявка на кредит наличными в "РосЕвроБанк"

Банковский ссудный счет

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

  • Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
  • Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
  • Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
  • Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
  • Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Что такое ссудный счёт и для чего он необходим?

Ссудным называется банковский счёт, призванный отразить финансовые операции, осуществляемые клиентом, берущим кредит. Данный счёт активен, его дебет отражает размер ссудной задолженности, его кредит – погашение из ежемесячных взносов.

Инициатором его открытия выступает банк для проведения ежедневных финансовых операций. Данный счёт позволяет увидеть, когда кредит впервые брался заёмщиком, как он погашается на данный момент. И при необходимости составить график погашения заемщиком кредита и выявления просрочек.

Сведения, отражающиеся в этом  счете оценивают  сотрудники банка впоследствии при обращении клиента за кредитом. Если, например, клиент  в дополнении к ипотечному кредиту оформляет потребительский займ, кредитную карту и т.д., то судный счет поможет  оперативно  отразить  всю информацию  об истории погашения кредита.

Ссудный счет как часть кредитного процесса

Ссудный счет как часть кредитного процесса

Если один банк готов предоставить своему клиенту несколько кредитов, под каждый из них заключается отдельный договор и открывается отдельный ссудный счёт. При этом на каждом из них будут фиксироваться свой дебет и кредит.

Все операции с процентами (начисление, погашение, списание) к данному счету не относятся.

Документы для открытия ссудного счёта

Для открытия ссудного счёта физическому лицу  достаточно тех документов, которые он предъявлял для получения кредита.

Документы

Документы

Если он является лицом юридическим, пакет документов, который он обязан предоставить, чтобы открыть ссудный счёт, определяется положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Когда открывается ссудный счёт?

При подписании договора  займа в банке клиенту открывают ссудный счет, который позволит заемщику  контролировать свои финансовые потоки по разделам счета дебит и кредит. Время открытия ссудного счёта совпадает со временем выдачи ссуды.

Ссудный счет

Ссудный счет

Этим же обстоятельством объясняется тот факт, что в договоре о предоставлении кредита указывают не номер ссудного счёта, а номер депозита до востребования: невозможно присвоить номер счёту, который ещё не открыт.

Исключением будут те банки, которые предварительно резервируют номер счёта. Одно время эту процедуру проводил Сбербанк для физических лиц, но впоследствии отказался от этого. Ведь подобная практика лишь усложняла расчёты.

Впрочем, о присвоении ссудному счёту номера банк может уведомить заёмщика информационным письмом.

Для чего нужен номер ссудного счёта?

Ссудный счёт учитывает лишь сумму задолженности и погашение кредита. Начисление и уплата процентов его не касаются.

Номера ссудных счетов

Номера ссудных счетов

Именно это выгодно отличает его от прочих счетов, которые позволяют банкам взимать из поступивших на них средств проценты, всевозможные комиссии, штрафы и пр. Перечисляемые на него средства позволяют заёмщику быстрей погасить задолженность по кредиту. В этом можно убедиться, запросив в ближайшем банковском отделении выписку по ссудному счёту.

Номер ссудного счёта включает в себя 20 цифр, из которых:

• 5 первых присваиваются согласно положению 385-П «О права

х ведения бухгалтерского учёта К.О. на территории РФ». Именно здесь фиксируются балансовые и небалансовые счета кредитных организаций. Согласно с 385-П ссудам, предоставляемым юридическим лицам, присваиваются номера от 45201 до 45209, предоставляемым лицам физическим – от 45502 до 45510;

Читайте также:  Московская улица 30 на карте Сарова, Московская улица дом 30, Саров

• 3 следующие являются кодом валюты, обычно рублёвой — 810;

• далее 1 цифра – ключом

• 4 за ней — кодом филиала;

• последние 7 – уникальным номером.

Классификация ссудных счетов

Классификация ссудных счетов довольно обширна. Их различают:

  • по цели открытия;
  • по взаимосвязи с оборотом;
  • по режиму функционирования, то есть порядку оформления операций по выдаче кредита и платежам по нему.

Все они тесно соприкасаются с классификацией методов кредитования.

Виды ссудных счетов

Виды ссудных счетов

Критерием выбора подходящего варианта является оптимальный для клиента режим выдачи и погашения ссуды.

Виды ссудных счетов по цели открытия

  1. Депозитно-ссудные. Наиболее подходящий вариант для клиентов, поставивших себе цель накопить сбережения. Возможность получения кредита последние рассматривают исключительно гипотетически: в случае полного снятия денег с депозита.
  2. Счета с кредитовым оборотом, называемые также валютными. Интересны тем клиентам, которым нужна перекредитация (рефинансирование). Обычно это происходит при взятии нового кредита на погашение старого на более выгодных условиях выплаты. Например, с более низкой процентной ставкой.
  3. Накопительно расходные. Позволяют осуществлять оборот финансов как по дебету, так по кредиту. Классический пример здесь – оформление кредитной карты. Заёмщик может постоянно её пополнять, каждый раз переводя туда накопления. Но сумма затрат постоянно будет превышать сумму переведённых денег.

При оформлении  договора, важно обратит  внимание  на порядок ведения счета. Некоторые банки  включают  этот  пункт  в дополнительную  оплату.

Плата за счет

Плата за счет

Виды ссудных счетов по взаимосвязи с оборотом

  1. Оборотно-платёжные. Предназначены для погашения ссуды при кредитовании по обороту. Данное кредитование призвано покрыть затраты клиента вплоть до момента высвобождения собственных средств. Величина ссуды определяется объективной потребностью заёмщика. И чем последняя ниже, тем быстрей погашается ссуда, пока потребность не возникает вновь.
    Платежный счет

    Платежный счет

    Постоянное изменение объективных потребностей гарантирует постоянный оборот. Обычно таковые касаются оплаты товаров или услуг, выплаты зарплаты работникам, платёжных поручений на погашение ссуды, уплаты налогов и пр. Погашающие ссуду платежи идут на оборотно-платёжный (оборотно-сальдовый) счёт.

  2. Сальдово-компенсационные. Предназначены для погашения ссуды при кредитовании по остатку. Размер кредита здесь прямо пропорционален величине остатка товаров, вещей и прочих затрат, ставших причиной обращения за ним. Если организация на свои деньги приобрела определённый товар, а после обратилась в банк, для неё важна не предоплата, поскольку она её уже внесла, а компенсация её израсходованных средств, выдаваемая под остаток этого товара.
    Проценты

    Проценты

    Открытие сальдово-компенсационного счёта позволяет конкретизировать цель, ради которой берётся кредит. Но под каждую конкретную потребность придётся открывать отдельный счёт. Поэтому потребности, под которые берутся такие кредиты, обычно разовые, эпизодические.

  3. Оборотно-сальдовые. Предназначены для погашения ссуды при кредитовании по оборотно-сальдовому методу. Ссуду при нём можно получить тогда, когда в ней возникла потребность. Но погасить её надо в строго определённый срок, невзирая на то, высвободились для этого ресурсы или нет. Стадия её получения совпадает с началом оборота товарно-материальных ценностей и затрат. А стадия погашения заставляет рассчитаться со срочными обязательствами перед банком. Обычно счета данного типа открывают предприятия, занимающиеся торговлей, производством, сельским хозяйством.

Виды ссудных счетов по режиму функционирования

  1. Простые. Их заводят клиенты, которые берут разовые кредиты и затем погашают их ежемесячными платежами. В одном банке заёмщики могут открыть сразу несколько простых кредитов. При этом каждый будет оформлен документально.
  2. Специальные. Их открывают клиенты, готовые регулярно брать кредиты и так же регулярно их гасить. Обычно для этой цели оформляется кредитная карта. Желающим открыть специальный счёт банк предоставляет кредитный счёт, указывая в договоре о его открытии максимальную сумму кредита, предоставляемую клиенту на определённый срок. Отныне если заёмщик захочет приобрести что-либо в кредит, ему не нужно каждый раз обращаться в банк за ссудой, а банку не нужно анализировать его кредитоспособность. Достаточно предъявить платёжный документ.
  3. Овердрафт. Предоставляется тем клиентам, которые не заключали кредитный договор, однако имеют счёт в банке и заключили с ним соответствующее соглашение.
    Классический овердрафт

    Классический овердрафт

    Для таких заёмщиков становится возможным перерасход средств при условии обязательного их возврата банку. Естественно, такой перерасход не будет превышать заранее установленного лимита.

  4. Контокоррентные. Предоставляются только юридическим лицам и сочетают в себе черты ссудного и расчётного счетов. При этом на ссудном счёте фиксируются все поступления в ходе хозяйственной деятельности, на расчётном — все списания. В результате можно ясно видеть, сколько должен заёмщику банк, а сколько – заёмщик банку. Если у организации временно не хватает средств на покрытие её потребностей, ей может быть предоставлен контокоррентный кредит.

Вне зависимости от вида ссудного счёта клиентов-заёмщиков интересует вопрос об удержании комиссии за его открытие и использование.

Источники

  • http://financeprof.biz/chto-takoe-ssudnyj-schet-v-banke
  • https://pfj.ru/rubrica/020217/2636/
  • http://www.papabankir.ru/banki/chto-takoye-ssudnyy-schet-v-banke/
  • https://bank-explorer.ru/finansy/ssudnyj-schet-v-banke.html

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...