Товарный кредит: достоинства и недостатки, правила расчета

Суть и особенности товарного кредита

ТК – представляет собой разновидность займа. Он оформляется посредством подписания договора, согласно которого покупатель получает возможность пользоваться товаром, оплачивая его стоимость на протяжении некоторого времени.

Товарный кредит выгоден, как для покупателя, так и для продавца товара. Для тех, кто  берет товар в кредит выгода заключается в том, что человек имеет возможность пользоваться товаром, купить который ему не позволяет его материальное состояние.

Минус же в данном случае заключается в некоторой переплате общей стоимости товара, который покупатель берет в рассрочку. Что касается размера этой переплаты, она зависит от суммы процентной ставки по данному кредиту, а также от его срока.

Продавец товара также не остается внакладе, увеличивая оборот товара и капитала. Кроме этого немаловажной выгодой для продавца также является реклама его фирмы или компании, в которой можно получить товар с отсрочкой его полной оплаты.

ТК можно получить в виде товара, который покупатель берет в рассрочку, остаточную его стоимость, а также процент по кредиту он погашает через банковскую организацию, которая переводит эти средства на банковский счет продавца.

Специалисты выделяют группы клиентов, которые можно считать приоритетными при пользовании данным видом кредитования:

  • Предприятия, сфера деятельности которых заключается в осуществлении торговли в розницу, например, транзит.
  • Компании-производители, которые занимаются экспортной реализацией товара. Для них товарное кредитование способствует тому, что существенно увеличивается оборот товара и получения прибыли.

Товарный кредит – это разновидность заимствования товара. Особенность, по сравнению с кредитом банковской формы, заключается в том, что он выдается не в виде наличных средств, а в виде товара. Стоит также отметить, что в данном случае, товар выступает в качестве залога.

Это означает, что покупатель должен вернуть товар продавцу в том случае, если он не оплатит  вовремя часть его стоимости или просрочит погашение ставки по процентам.

Нельзя также забывать о том факторе, что данный вид кредита относится к краткосрочным (максимальный срок, на который можно его оформить не превышает три года). Получить товарный кредит также можно при выполнении одного из главных условий – проплата первоначального взноса.

В каких видах может выступать данный вид кредита

Товарный кредит, как разновидность коммерческого кредита, может иметь несколько форм:

  • С отсрочкой платежа. Это самая распространенная форма кредитования среди продавцов, которые занимаются розничной или оптовой торговлей. Суть его заключается в том, что продавец товара предоставляет покупателю возможность отсрочить срок окончательной полной оплаты товара. От первоначального взноса до  последней проплаты, право пользования товаром или продукцией принадлежит продавцу. Срок, на который дается отсрочка, размеры выплат оговариваются обеими сторонами и закрепляются в договоре или соглашении.
  • Открытый счет. Разновидность коммерческого кредита, суть которого заключается в том, что продавец предоставляет покупателю открытый счет, на который он и проводит периодические проплаты задолженности по приобретенному товару. Как правило, такой вид кредита не подтверждается никакими видами документов, а регистрируется только лишь в бухгалтерских книгах предприятий. Как показывает практика, для того чтобы получить такой вид кредита необходимо иметь высокий уровень доверия между покупателем и продавцом, например, это могут быть две организации, которые сотрудничают на протяжении длительного времени и полностью доверяют друг другу.
  • Консигнация. В данном случае поставщик товара (продавец) является консигнантом, организует поставку большой партии товара на склад продавца при условии его реализации. Оплата отгруженного товара выполняется поле его продажи. По мнению специалистов, данный вид кредита можно считать наиболее финансово безопасным.
  • Вексель. Данная форма является самым перспективным и современным видом коммерческого кредита. Векселя выдаются на разные сроки их погашения, которые предварительно согласуются между покупателем и продавцом. Данный документ выступает в качестве гарантии для продавца в том, что кредит будет погашен покупателем в установленный в векселе срок, покупатель должен полностью погасить задолженность единоразово. Нередко также используют вексель по предъявлению, которые обязуют покупателя погасить задолженность по кредиту в тот день, когда продавец предъявить ему данный вексель.

Использование любого вида отсроченного платежа подразумевает запрет на любой вид влияния продавца на покупателя, которые имеют внефинансовую форму. Это может быть предоставление некачественного или испорченного товара или продукции; выдвижение условия и прекращении сотрудничества с другими продавцами или покупателями и пр.

Достоинства, недостатки и правила использования ТК

Как любой вид денежных взаимоотношений, товарный кредит имеет две стороны – положительную и отрицательную.

Положительная:

  • Кредит можно получить за короткий промежуток времени.
  • Есть возможность принимать непосредственное участие в формировании всех пунктов договора или соглашения по предоставлению кредита.
  • Покупатель может единолично решать, каким именно образом он будет использовать товар, взятый в рассрочку.
  • Размер ставки по процентам намного ниже, чем по другим видам кредитования.
  • Товарный кредит может быть выдан без привлечения посредником, что значительно уменьшит расходы по оплате их услуг.
Читайте также:  Дебет - это

Отрицательная:

  • Есть довольно высокая степень риска.
  • В банковской организации можно взять денежный кредит, сумма которого будет значительно ниже, чем сумма, которую можно получить по стоимости товарного кредита.
  • Одним из обязательных условий получения ТК является внесение первоначального взноса.
  • Право собственности на товар остается за продавцом от первого до последнего взноса и погашения задолженности ставки по процентам.

Правила использования коммерческого кредита можно отнести и к товарному:

  • Нередко, когда человек решает взять ТК, не учитывается такой фактор, как спрос на приобретенный товар, который он берет в кредит. Это огромная ошибка.
  • Если в качестве кредита берется товар, который заведомо неликвидный, необходимо требовать от продавца более плавных и легких условий по кредиту, в том числе и размеру ставки по процентам.

Перед тем, как взять товар в рассрочку следует внимательно проанализировать рынок товаров. Это необходимо дабы не взять товара больше, чем можно его реализовать.

Не стоит доверять выбор товара своим сотрудникам. Они могут не учесть ваших планов на будущее по отношению реализации данного товара.

Составляя договор по предоставлению товарного кредита, следует обратить внимание на составление его письменной формы, в противном случае доказать что-либо будет совершенно невозможно.

Не стоит нарушать сроки погашения кредита и ставки по процентам. Это может закончиться тем, что продавец аннулирует договор и заберет товар обратно. Это связано с тем, что, согласно закону, продавец остается собственником товара до тех пор, пока не будет совершен последний платеж.

Необходимо заранее просчитывать возможность того, что товар не реализуется полностью и сразу. Это повлечет за собой просрочки по платежам.

Продавцы доверяют только тем покупателям, с которыми сотрудничают на протяжении длительного времени. Заслужив доверие у продавца товара, можно рассчитывать на более льготные условия получения товарного кредита.

Не стоит метаться от одного продавца к другому – это не в пользу покупателю. В то же время, если продавец подвел один раз, не исключен возможность того, что это повториться. Не стоит давать  ему второго шанса.

Процедура оформления

При оформлении кредита следует внимательно читать договор
При оформлении кредита следует внимательно читать договор

По данным статистики, приблизительно 30% населения нашей страны хотя бы раз в жизни сталкиваются с оформлением товарного кредита.

Поэтому просто необходимо знать, как правильно его оформить, на что обратить внимание.

Товарный кредит — это любой кредит на покупку товаров, который имеет свою специфику и особенности оформления:

Выбрать необходимый товар или магазин, в котором будет оформляться ТК.

В первую очередь необходимо быть точно уверенным в том, что приобретение данного товара действительно необходимо.

Стоит также обратить особое внимание на выбор компании или магазина, в котором будет оформляться кредит. При этом у продавца должно быть, как можно больше кредиторов банков. От этого зависит количество акций, по которым товар можно приобрести.

Кредитная программа в банке кредиторе. Самостоятельно разобраться в этом вопросе довольно сложно, конечно, если покупатель не владеет необходимыми знаниями.

Специалисты рекомендуют обратиться за помощью к консультантам банка, которые ознакомят с разновидностью и особенностями кредитных программ. Какую из них выбрать при покупке товара в рассрочку, решать самому покупателю.

Условия кредита

При составлении договора или оглашения на оформление товарного кредита, стоит обязательно обратить внимание на такие пункты, как срок кредита, размер и сроки периодического погашения, размер процентной ставки, разновидности штрафных санкций за просрочку и пр. От этого зависит то, будет ли выгоден ТК.

Процедура оформления

Для этого достаточно иметь при себе паспорт. Покупатель имеет право принимать непосредственное участие в составлении и обсуждении каждого пункта договора или соглашения.

При себе необходимо иметь сумму наличных, которые будут внесены в качестве первоначального взноса. Кроме этого, при себе нужно иметь мобильный телефон, это может быть необходимо для подтверждения личных данных.

Перед тем, как поставить свою подпись под договором, лучше всего прочитать его еще раз очень внимательно и неспешно, обращая внимание не самые мелкие детали.

Что объединяет коммерческий и банковский кредит?

В основном не вызывает затруднений охарактеризовать сходством между коммерческим и банковским кредитом. Ведь оба этих финансовых инструмента являются бесспорным средством улучшить условия той или иной сделки, превратить затруднительные параметры в более выгодные и реализуемые.

Сходство можно обозначить следующими положениями:

  1. Кредит выдаётся с одной-единственной целью — сделать вполне реализуемой выплату, которая для заёмщика оказывается затруднительной или даже непосильной.
  2. Цель у кредитования может быть совершенно любой. И среди банковских, и среди коммерческих кредитов наблюдается огромное разнообразие целей.
  3. Кредит никогда не предоставляется «на благотворительных началах». В нём всегда присутствует такой параметр, как процентная ставка. С одной стороны, она включает в себя инфляцию и другие негативные финансовые явления. С другой стороны, она служит компенсацией работы организации, которая предоставляет кредит.

В современной правовой системе одним из ключевых отличий кредита от обычного займа выступает его документальная защищённость. Кредит не может быть выдан на основе устной договорённости. Его выдача и дальнейшее сопровождение операций ведутся только на основании отчётных документов в установленном законом порядке.

Терминология и особенности

В качестве причинного фактора формирования КК выступает несоответствие сроков производства временным рамкам реализации. Грубо говоря, речь идет о разнице в производственном цикле. Посредством коммерческого кредита появляется возможность продажи товара с ускорением процесса рыночного обмена. В целях расширения сфер применения КК используются вспомогательные документы наподобие чека, векселя.

Читайте также:  Денежные знаки России

В реалиях отсутствия полноценной и развитой кредитной системы коммерческому займу уделяется особое внимание. Это связано с его способностью обеспечения непрерывности денежного оборота в промышленной и торговой нише.

Яркий пример пользы этого вида кредитования – сыгранная им роль в процессе восстановления народного хозяйства вследствие Гражданской войны в период Новой экономической политики (НЭП).

Коммерческий кредит
Наряду с КК широко применяется понятие торгового кредита. Когда заходит речь об этом виде взаимоотношений, происходит приобретение товаров взаймы в целях их последующей реализации с выплатой стоимости и добавочных процентов в будущем. Данная форма является скорее краткосрочной и распространена в практике многих современных предприятий, занимающихся оптовой и розничной торговлей.

Еще один популярный термин – банковский кредит. Его предоставление производится банками и прочими институтами финансово-кредитного характера в адрес юридических лиц, граждан, государства, иностранцев в качестве ссуд в денежном эквиваленте. Этот заем значительно превышает лимиты КК в рамках направленностей, сроков, размеров и применяется в большем количестве сфер.

Внимания заслуживает двойственный характер займа. Ведь он может быть ссудой капитала для уже действующих предприятий либо предоставляться в форме денег, т. е. в качестве платежного средства в процессе компенсирования долгов.

С обширным развитием банковского сектора наблюдается повышение темпов роста этого вида кредитования. Так, на сегодняшний день он представлен в следующих разновидностях:

  • потребительский кредит (предоставление его осуществляется торговыми организациями, банковскими структурами и специализированными институтами финансово-кредитного сектора для того, чтобы население смогло приобретать товары и услуги фактически без ограничений);
  • государственный заем (если говорить о классическом кредитовании, происходит предоставление средств со стороны государственных кредитных институтов экономическим субъектам);
  • государственный долг (разновидность прошлой формы взаимоотношений, при которой получателем денег является государство, а заимодавец – банк);
  • международный кредит (может быть приватным или государственным, в его рамках происходит отражение движения ссудного капитала в сфере отношений в экономическом, валютном, финансовом секторе).

В чем отличие коммерческого кредита от банковского

Коммерческий кредит
Прежде чем вести речь о разнице, следует обратить внимание на сходства между этими понятиями. Выдача осуществляется с той целью, чтобы сделать выплату, затруднительную для заемщика, вполне реализуемой. Банковские и коммерческие формы кредитования могут подразумевать любые целевые задачи. Ссуда ни в коем случае не может быть предоставлена на так называемых благотворительных началах.

В ней всегда используется принцип платности, выраженный процентной ставкой. Это своего рода компенсация за пользование средствами.

По остальным параметрам и признакам эти понятия различны.

  1. Состав активных участников. В КК в роли кредитора выступает одно предприятие, а в качестве заемщика – другое. В БК заимодавец – банк, а пользователь средств – гражданин, фирма, государство.
  2. Движение капитала. В КК оно производится между предприятиями (субъектами сделок). В БК финансы движутся от банков к заемщикам.
  3. Объект. В первом случае это товар, во втором – денежные средства.
  4. Сфера действия. В КК речь идет о движении товарных позиций, в БК – о движении капитала.
  5. Порядок оформления. При коммерческом займе оформляется вексель, при банковском кредите – соответствующий договор-соглашение.
  6. Ссудный процент. В КК он больше в связи с более глобальными рисками, которые несет кредитор.

Виды и кем выдаются

Коммерческая ссуда в современных рыночных реалиях представлена в большом количестве разновидностей, о которых мы поговорим ниже.

Вексельный заем. Самый распространенный. Предполагается использование векселя, представленного долговым обязательством покупателя, формируемым перед поставщиком. На практике встречается классический вексель (соло) и переводной (тратта), используемый исключительно для международных расчетных операций.

Лизинг. Долгосрочный арендный процесс. В качестве объектов ренты выступают транспортные средства, единицы оборудования. Суть мероприятия проста: лизинговая компания выкупает инструменты, которые нужны заемщику, и предоставляет их в прокат с правом последующего выкупа по остаточной цене.

Факторинг. Распространенная форма КК, выражаемая в инкассировании дебиторской задолженности. Суть операции заключается в том, что фирма-посредник выкупает право на взыскание клиентских долгов у банка.

Форфейтинг. Одно из направлений факторинга. Представляет собой форму кредитования экспортеров в рамках проведения внешнеторговых манипуляций. Организация-посредник выкупает долговые обязательства на весь срок.

В итоге происходит оплата внешнеторгового контракта, и экспортер сообщает импортеру о том, что дальнейшие расчеты производятся через посредническое звено.

Консигнация. Это особая форма операций, которая заключается в передаче со стороны законного владельца товара (консигнанта) в адрес посредника (консигнатора) товарной позиции на склад в целях последующей реализации. Использование данной формы сделок актуально для нового товара, едва вышедшего на рынок.

Открытый счет. Данная операция осуществляется между фирмами, которые находятся в продолжительных сотруднических взаимоотношениях. Продавец занимается оформлением на покупателя открытого счета, т. е. отпускает товар без факта немедленных оплатных мероприятий. В итоге покупатель обретает право отсрочки платежа.

Достоинства и недостатки

Коммерческая ссуда имеет для всех сторон следующие положительные моменты:

  • оперативность получения (отсутствие необходимости продолжительного ожидания);
  • своевольное принятие решений о пользовании средствами;
  • невысокий уровень процентной ставки (относительно);
  • отсутствие посреднического звена между продавцом и покупателем.

Т. к. любое подобное мероприятие имеет свои «подводные камни», и здесь без них не обошлось:

  • высокий уровень риска для кредитора;
  • невысокий показатель финансовой поддержки;
  • высокая процентная ставка.
Читайте также:  Залоговый счет в банке - что это и как составить договор?

Коммерческий кредит
Банковское кредитование тоже имеет свои плюсы и минусы. К плюсам следует относить:

  • получение денег прямо сейчас, а расплата за их пользование «растянута» по времени;
  • законодательное регулирование взаимоотношений между сторонами;
  • справедливо установленные процентные ставки;
  • возможность формирования кредитного рейтинга и повышения шансов на выгодные условия ссуды;
  • ежегодное совершенствование кредитных программ и направленностей;
  • отсутствие влияния на весь этот процесс фактора инфляции.

В каждой бочке меда имеется своя ложка дегтя, и недостатки банковского кредита заключаются в следующем:

  • необходимость внимательного прочтения кредитного договора во избежание недомолвок и непониманий;
  • высокие процентные ставки;
  • начисление пени и штрафов за просрочки;
  • трудности в получении займа (нужда в предоставлении большого количества документов).

Отличия коммерческого и банковского кредитов 

Будучи вариантами договора займа, эти 2 вида кредита в то же время имеют ряд существенных отличий. Рассмотрим их в виде таблицы. 

Критерий

Коммерческий кредит

Банковский кредит

Стороны правоотношений

Как правило, субъекты предпринимательской деятельности, но могут быть и физлица

Одной стороной всегда выступает банк (кредитная организация)

Цель предоставления кредита

Оказание поддержки контрагенту, взаимопомощь в осуществлении предпринимательской деятельности

Извлечение прибыли из предоставления кредита

Проценты

Обычно ниже банковских

Выше чем при КК

Обеспечение

Обычно не требует залогового обеспечения

Практически всегда обеспечивается залогом

Риски кредитора

Повышенные риски, связанные с невозвратом долга, банкротством контрагентов, нарушением сроков

Риски небольшие за счет высоких процентов и обеспечительных мер

Оформление

Не требует заключения отдельного договора, как правило, заключается допсоглашение к договору купли-продажи, поставки, подряда и т. п.

Всегда заключается самостоятельный кредитный договор

Как видим из проведенного анализа, КК обладает целым рядом важных преимуществ для предпринимателей: он доступнее, проще в оформлении и выгоднее для заемщика по сравнению с банковским кредитом. 

Про отличия коммерческого кредита от товарного можно узнать из статьи Договор товарного кредита и коммерческого кредита.

Какой кредит называется коммерческим. Кто выступает кредитором и должником при коммерческом кредитовании 

Специфической чертой коммерческого кредита (далее — КК) является в первую очередь его субъектный состав. В таких правоотношениях не участвуют банки и иные кредитные организации, специализирующиеся на предоставлении займов. КК возникает, как правило, между субъектами предпринимательской деятельности в процессе ее осуществления, однако возможен и между гражданами вне связи с предпринимательством (например, по договору купли-продажи квартиры с условием о рассрочке платежа).

КК посвящена ст. 823 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). К нему также применяются общие положения ГК РФ о займе и кредите (гл. 42), если иное не предусмотрено договором, из которого следует КК.

КК не является самостоятельным видом договора. Он носит исключительно вспомогательный характер и всегда вытекает из других обязательств, имеющихся между его сторонами. Например, договора:

  • купли-продажи, поставки;
  • подряда, оказания услуг;
  • аренды и др. 

В большинстве случаев предприниматели не заключают отдельный договор, регулирующий предоставление кредита, а просто вносят изменения в основной договор путем заключения дополнительного соглашения.

Примечательно, что кредиторами при коммерческой форме кредита могут выступать как продавец, так и покупатель — в зависимости от ситуации.

Итак, коммерческим кредитом называется особый вид кредита, который предоставляется одной стороной по сделке другой в целях взаимовыгодного сотрудничества. 

Варианты расчетов по сделке, которые являются разновидностями коммерческого кредита. Какое имущество выступает объектом сделки КК. Как выдается КК 

Разновидностями коммерческого кредита являются (п. 1 ст. 823 ГК РФ):

  • Аванс, то есть внесение части оплаты за товар вперед, до его поставки. В данном случае кредитором выступает покупатель.
  • Предварительная или полная оплата товара до его поставки. Кредитором также является покупатель.
  • Отсрочка платежа, а именно оплата товара после его полной поставки. Здесь кредитором будет продавец.
  • Рассрочка платежа, то есть внесение оплаты за уже поставленный товар частями. Кредитором выступает продавец.

Объектом сделки коммерческого кредита выступают в зависимости от ситуации денежные средства либо товары (работы, услуги).

Таким образом, коммерческий кредит выдается не в привычном понимании этого слова одним лицом другому, а предоставляется путем уступок контрагенту в части выполнения им тех или иных обязательств по договору. 

Взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом 

Поскольку допустимо применение к КК норм о договорах займа и кредита, при решении вопроса об уплате процентов за пользование денежными средствами следует руководствоваться ст. 809 ГК РФ, а также общими правилами ст. 317.1 ГК РФ.

При заключении договора с условием о КК сторонам целесообразно согласовать размер и порядок расчета процентов за пользование кредитом. В противном случае он определяется действовавшей в соответствующий период ключевой ставкой Банка России (п. 1 ст. 317.1, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Исключение из этого правила составляют 2 случая, когда при отсутствии в договоре условия о размере процентов КК предполагается беспроцентным (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • если передаются родовые вещи, а не деньги;
  • если сторонами КК являются граждане, не осуществляющие предпринимательство, и сумма кредита не превышает 100 тысяч рублей. 

Если иное не предусмотрено договором, проценты начисляются с даты предоставления товара покупателю (передачи аванса/предоплаты продавцу) и до даты полной оплаты поставленного в долг товара (отгрузки предоплаченного товара, п. 12 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 № 13/14). 

Источники

  • http://VyborPrava.com/grazhdane/kredit/tovarnyj-kredit-osobennosti-usloviya.html
  • https://biznesluxe.ru/works/kommercheskij-i-bankovskij-kredit-v-chyom-sxodstvo-i-otlichie/
  • http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/razvitie/kreditovanie/kommercheskij-kredit.html
  • https://rusjurist.ru/vzyskanie_dolgov/kommercheskij_kredit_chto_ehto_takoe/

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...