3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Порядок заполнения и получения

Обязанность заполнять справку 2-НДФЛ полностью ложится на работодателя, он же отвечает за указание в документе неверных сведений. Если налогоплательщику по какой-либо причине потребуется данный документ, то запрашивать его следует именно у работодателя, а не в отделении ФНС.

чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ подается непосредственно налогоплательщиком или специальной компанией, предоставляющей услуги по составлению деклараций. Данный документ необходимо подавать в случаях, регламентированных статьями 227 и 228 НК РФ:

  • наличие дохода от зарубежных источников;
  • предпринимательская деятельность, в том числе частная практика;
  • получение дохода от сдачи имущества в аренду;
  • наличие дохода от продажи имущества;
  • получение дохода в качестве подарков, выигрышей в лотерее, букмекерских конторах, казино;
  • наличие доходов, из которых не был удержан налог, например, вознаграждений от частных лиц.

3-НДФЛ и 2-НДФЛ в чем разница

Физическое лицо самостоятельно несет ответственность за достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, а также за несвоевременную подачу документа. Чтобы получить копию налоговой декларации, следует обращаться в ФНС.

Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля, а оплатить налоги — до 15 июля. Если подача декларации выполняется с целью получения налогового вычета, то сделать это разрешается в более поздний срок и даже в следующем году. Документы можно сдавать в электронной форме, присылать по почте или предъявлять сотрудникам ФНС лично.

Законные нюансы

Согласно общепринятому правилу, налоговыми агентами могут называться те лица, при отношении с которыми физическое лицо смогло получило доход в виде зарплаты или дивидендов. С данного дохода налоговый агент обязан произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет сумму НДФЛ.

В число налоговых агентов входят:

  • предприятия, расположенные на территории Российской Федерации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, которые осуществляют частную практику;
  • специальные обособленные точки иностранных организаций на территории РФ.

Справку о доходах 3-НДФЛ предъявляет сам налогоплательщик, следующие физические лица:

  • Занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью, которые не имеют являются юридическим лицом.
  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой, сюда также входят адвокаты, учредившие различные юридические и адвокатские кабинеты.
  • Занимающиеся какой-либо частной практикой, которая не перечит законодательству РФ.
  • Граждане других стран, которые занимаются трудовой деятельностью по договору у физических лиц, находящихся на территории Российской Федерации;
  • Получающие доход, в соответствие с суммами вознаграждений, которые были получены непосредственно от физ. лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами, в соответствие с трудовым договором, включая всю прибыль по договору найма или по договору аренды имущества.
  • Которые получают доход в соответствие с суммой, полученной от продажи имущества, которое принадлежало им по праву собственности. За исключение берутся случаи, которые прописаны в п. 17.1 ст. 217 НК РФ (если доходы, полученные таким путем, не подлежат налогообложению).
  • Налоговые резиденты Российской Федерации, не включая военнослужащих, которые получают доход от источника, находящегося за пределами РФ.
  • Получающие иные доходы, при получении которых не происходило удержание налога самим налоговым агентом.
  • Получающие выигрыши, оплачиваемые создателями лотерей, включая игровые автоматы.
  • Получающие доходы в форме вознаграждения, выплаченного им как правопреемником, так и авторам искусства.
  • Получившие доход от других физических лиц, которые не являющихся ИП. Сюда входят доходы, как в денежной, так и в натуральной форме в согласовании с дарением. Только есть один нюанс: такие доходы должны подлежать налогообложению.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Назначения документов

Многие люди задаются вопросом, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, и какие документы, а также кому нужно подавать. Для того чтобы не запутаться в документах, следует ознакомиться с ними поближе. Важно знать, что показывается в них, и какие производятся расчеты.

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • получение кредита в банке (ипотека, автокредит и т.д.);
  • получение визы для осуществления поездки за границу;
  • подача справки в органы опеки при усыновлении ребенка;
  • предоставление справки судебным приставам;
  • возмещение вычет в ИФНС;
  • предоставление в налоговую необходимой информации о продаже имущества.

В отличие от 2-НФДЛ, декларация 3-НДФЛ включает в себя несколько страниц. Система заполнения действует по расчету, чем больше данных, тем больше страниц для заполнения. Для того чтобы вернуть налог из ИНФС, необходимо у декларации 3-НДФЛ приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет прописан доход и налог, уплаченный страховым агентом.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

3-НДФЛ может понадобиться для:

  • получение полагающихся вычетов по налогу;
  • получение кредита юристами или нотариусами (иными словами, лица, которые занимаются самостоятельной деятельностью и не являются наемными рабочими).

Бланк формы 3-НДФЛ

В 3-НДФЛ указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес самого налогоплательщика и его паспортные данные;
  • доходы, которые были получены от всех работодателей;
  • доходы, которые были получены от предпринимательской деятельности;
  • доходы, которые были получены от адвокатской деятельности;
  • сумма подсчитанного налога;
  • подсчет налога, который по праву подлежит возврату или выплате в бюджет;
  • доходы, не подлежащие налогообложению и полученные от сельскохозяйственных производителей;
  • доходы от призов или выигрышей;
  • доходы, не подлежащие налогообложению;
  • подсчет социального и имущественного вычета;
  • сумма налогов, уплачиваемых после продажи собственности;
  • подсчет профессиональных вычетов.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ
Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Чем отличаются использование и сведения 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Заемные средства обладают такими преимуществами, как возможность получения большой суммы денег в минимальный срок, а также позволяет произвести покупку крупных вещей, например, автомобиля или недвижимости. Потребительские кредиты гораздо проще оформить.

Получение кредита предусматривает выполнение обязательств в установленный срок от заемщика. Если кредитором является банк, то он при выдаче средств полагается на депозиты третьих лиц и всячески старается снизить риски. Банк требует от заемщика большое количество документов и одним из таких документов является 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ была принята в 2006 году и предоставляется в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, выдаваемая заявителю по его требованию. Такая форма является самым удобным способом для подтверждения обеспеченности гражданина. Если документ не удастся получить, то повышается риск просрочки платежа.

Любой банк для подтверждения платежеспособности вправе попросить любой другой документ о доходах. Таким документом может быть выписка расчетного счета в банке или свидетельство о регистрации прав на имущество, а также любая информация, которая подтверждает, что заемщик в состоянии выплатить кредит.

Читайте также:  Что такое корреспондентский счет банка

Помимо 2-НДФЛ, существует так же и 3-НДФЛ – декларация о доходах физического лица. Несмотря на то, что их направленность имеет практически один и тот же характер, различий между ними довольно много.

Первым из них является то, что эта декларация подается в налоговый орган для того, чтобы исчислить налог на полученный доход. Иными словами, справка является документом, имеющим последующие обязательства, а декларация подразумевает отчетность гражданина перед государством.

Вторым различием является то, что справка может быть предъявлена заявителю в абсолютно любое время. Декларация подается до тридцатого апреля года, который последует за отчетным.

Третье отличие — перечень случаев, закрепленных законом, при которых необходимо подавать декларацию. Форма 3-НДФЛ подается при продаже имущества, получении доходов из-за границы, адвокатской деятельности или при получении налоговых отчетов по приобретении имущества, а также при обучении и лечении.

Важно знать, что при оформлении ипотеки Вы будете обязаны представить справку 2-НДФЛ. Поэтому для удобства следует заранее ее приготовить для подачи. Что касается 3-НДФЛ, то при оформлении она не потребуется, но в случае получения налогового вычета она является обязательной для подачи. Физическое лицо несет ответственность за достоверность сведений в декларации и за просрочку подачи документа.

Также подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля, а произвести оплату налогов до 15 июля. Если подача декларации была произведена с целью получения налогового вычета, то это стоит произвести в более поздний срок, а лучше на следующий год. Документы сдаются как электронной форме, так и представляются сотрудникам ФНС лично в руки.

КБК НДФЛ в 2018 году
В 2018 году КБК для НДФЛ оставили прежним, коды вы можете проверить в приказе Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н.

Сколько длится камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ — ответ по ссылке.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ
Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Общие условия оформления

К заполнению 3-НДФЛ следует подойти ответственно. Вы должны освоить не только нюансы налогообложения, но и знать, какие нужно указать числа.

Из-за того, что бланки для заполнения 3-НДФЛ меняются каждый год, стоит учитывать заполнение формы за назначенный год.

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Для того чтобы самостоятельно заполнить 3-НДФЛ, можно либо скачать декларацию либо использовать специальную программу. Но не стоит забывать о том, что каждый год бланки для заполнения меняются;
  • Возможно заполнить декларацию при помощи различных онлайн-сервисов. Там вам нужно будет ответить на перечень вопросов о доходах. Вам предоставят готовую форму, полученную с ответов на вопросы;
  • Самым верным способом будет воспользоваться помощью специалиста, который изучит информацию о вашей конкретной ситуации и предоставит свою помощь на наиболее выгодных условиях;
  • Еще одним способом заполнения являются ВИП услуги, где можно получить совет не только по заполнению, но и как сдать декларацию в налоговую.

Онлайн-сервис для подготовки справок 2-НДФЛ

программа 2-НДФЛ, новая справка 2-НДФЛ

Куда сдавать 2-НДФЛ

В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ отчетность по 2-НДФЛ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета.

2-НДФЛ за работников обособленных подразделений сдавайте в ИФНС по месту их учета. То же самое, когда обособленное подразделение выплачивает доходы физлицам по ГПД.

Какие доходы включить в справку 2-НДФЛ 2018

В справке 2-НДФЛ указываются суммовые показатели по доходам, облагаемые различными ставками в соответствии со ст. 224 НК РФ. Читайте подробнее в статье Коды в 2-НДФЛ.

Таблица 1.Ставки НДФЛ для резидентов РФ и нерезидентов РФ

Ставка НДФЛ

Виды доходов

Статья НК РФ

Для физических лиц – резидентов РФ

13%

любые доходы, полученные физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ (за исключением перечисленных ниже)

п.1 ст. 224 НК РФ

13%

доходы от долевого участия в организации, полученные в виде дивидендов от источников за пределами РФ

п. 1 ст. 224, п. 2 ст. 214 НК РФ

9%

доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученные на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года

п. 5 ст. 224 НК РФ

35%

стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п.28 ст. 217 НК РФ

п. 2 ст. 224 НК РФ

процентные доходы по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база по которым определяется согласно ст. 214.2 НК РФ

суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ

доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов

Для физических лиц – нерезидентов РФ

30%

все доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ (за исключением перечисленных ниже)

п.3 ст. 224 НК РФ

15%

доходы, получаемые в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций

13%

доходы, получаемые от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ

доходы, получаемые от осуществления трудовой деятельности, указанной в ст. 227.1 НК РФ

доходы, получаемые от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы  по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию

доходы, получаемые от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 N 4528-1

доходы, получаемые от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации

Как заполнить справку 2-НДФЛ

Общие требования к заполнению справки 2-НДФЛ следующие:

  1. Справки 2-НДФЛ заполняются налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.
  2. Если налоговый агент начислил физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам налога, разделы 3-5 заполняются для каждой из ставок.
  3. При заполнении формы Справки используются коды видов доходов налогоплательщика, коды видов вычетов налогоплательщика, Справочники «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (Приложение 1 Порядка заполнения справки) и «Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий» (Приложение 2 Порядка заполнения справки).
  4. В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели. При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль.
  5. Справки в электронной форме формируются в соответствии с форматом (xml) представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.
Читайте также:  Синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета

Таблица 2. Как заполнять справки  2-НДФЛ

Раздел

Указываемая информация

Заголовок

Указываются:

– налоговый период, за который составляется форма Справки;

– порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде;

– дата составления формы;

– указывается «Признак» и проставляется: цифра 1 – если Справка 2-НДФЛ представляется исходя из положений п. 2 ст. 230 НК РФ;  цифра 2 – если Справка представляется согласно положениям п. 5 ст. 226 НК РФ.

– при составлении первичной формы Справки проставляется “00” в поле «Номер корректировки»;

– при составлении корректирующей Справки взамен ранее представленной указывается значение на единицу больше, чем указано в предыдущей Справке (Например, “01”, “02” и т.д.);

– при составлении аннулирующей Справки взамен ранее представленной проставляется цифра “99”.

– В поле “в ИФНС (код)” – четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете. (Раздел II Порядка заполнения справки)

Раздел 1 «Данные о налоговом агенте»

Указываются Код по ОКТМО, контактный телефон налогового агента; ИНН и КПП; наименование организации согласно ее учредительным документам  (Раздел III Порядка заполнения справки)

Раздел 2 «Данные о физическом лице – получателе дохода»

Указываются ИНН физического лица-налогоплательщика; фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика; код статуса налогоплательщика; дата рождения; числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик; код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты; полный адрес места жительства налогоплательщика; (Раздел IV Порядка заполнения справки)

Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%»

указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов. (Раздел V Порядка заполнения справки)

Раздел 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты»

отражаются сведения о предоставляемых налоговым агентом стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных налоговых вычетах. (Раздел VI Порядка заполнения справки)

Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога»

отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3. (Раздел VII Порядка заполнения справки)   

Как заполнить 2-НДФЛ в бухгалтерской программе

Рассмотрим порядок заполнения справок в бухгалтерских программах: Бухсофт Онлайн, 1C:Бухгалтерия и Контур.Бухгалтерия.

Бухсофт Онлайн

1. Зайдите в модуль «Подготовка отчетности» в раздел Фонды/НДФЛ и выберите «2-НДФЛ».

2. В открывшемся окне во вкладке «Анкета» заполните и проверьте данные по сотруднику.

3. Далее во вкладке «Справки» добавляем справку по сотруднику, вносим соответствующую информацию и сохраняем.

4. В открывшемся окне отразите данные по разделам 3-5 справки 2-НДФЛ.

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

5. Далее на вкладке «Формирование/Готовые отчеты» нажмите «Сформировать».

1C:Предприятие

1. Зайдите в раздел «Зарплата и кадры/НДФЛ/2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Нажмите «Создать».

2. Заполните шапку и подписи.

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

3. Затем с помощью кнопки «Заполнить» запустите процедуру автоматического сбора сведений о доходах физических лиц по данным информационной базы. Список подготовленных справок о доходах физических лиц отобразится в табличной части документа. При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному в шапке документа ОКТМО/КПП. При необходимости данные документа 2-НДФЛ сотрудника можно корректировать вручную, однако вместо этого рекомендуется исправлять собственно учетные данные, после чего перезаполнять данные в документе.

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

4. Данные на закладке «Личные данные» заполняются автоматически. Если некоторые личные данные не заполнены или заполнены некорректно, то можно непосредственно из формы документа по ссылке «Редактировать карточку сотрудника» изменить персональные данные сотрудника. Отредактированные данные обновятся в форме автоматически.

Реквизиты уведомления на уменьшение налога на авансовые платежи (номер, дата уведомления и код ИФНС, выдавшей его) заполняются автоматически данными, указанными в документе «Авансовый платеж по НДФЛ».

5. После подготовки сведений документ «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» следует записать.

Контур.Бухгалтерия

1. В главном окне программы выбираем вкладку «Отчетность» и нажимаем кнопку «Создать отчет».

2. В открывшемся окне в разделе «ФНС» выбираем пункт «2-НДФЛ». И указываем отчетный период.

3. Далее пошагово проверяем данные  организации и  список сотрудников, формируем отчет по форме 2-НДФЛ.

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

Программа для проверки 2-НДФЛ

CheckXML+2НДФЛ – это универсальная программа для формирования и тестирования отчетности в ПФР, ИФНС и ФСС (включая отчет 2-НДФЛ).

Инструкция по работе в программе CheckXML+2НДФЛ

История изменения программы CheckXML+2НДФЛ

Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

Порядок заполнения справок 2-НДФЛ прописан в Приказе ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] В этом же приказе закреплены необходимые для формирования 2-НДФЛ коды субъектов РФ (ссылка на файл из приложения к письму) и коды видов документов, удостоверяющих личность работника.

Если не хотите читать многобуквенные инструкции, то сформируйте справки 2-НДФЛ в бухгалтерской программе Бухсофт или облачной бухгалтерии Бухсофт Онлайн.

Инструкции для создания и печати справок 2-НДФЛ в Бухсофт:

  1. Отчет по форме 2-НДФЛ в программах Бухсофт: Предприятие, Бухсофт: Упрощенная система, Бухсофт: Предприниматель:

    – подготовка реестра справок 2-НДФЛ за налоговый период (годовых);

    – подготовка справки 2-НДФЛ для работника;

    – сообщение о невозможности удержать налог (2-НДФЛ с признаком 2).

  2. Порядок оформления отчета 2-НДФЛ в сервисе Бухсофт Онлайн.

Какой штраф за несдачу, несвоевременную сдачу или ошибки в 2-НДФЛ 2018

Если не сдадите или сдадите справки 2-НДФЛ позже срока, налоговики начислят штраф – 200 рублей за каждую справку.

Если в сданных справках выявится недостоверная информация, штраф составит 500 рублей за каждый документ с ошибкой.

Форма 2-НДФЛ за прошлые годы (2016, 2015 и 2014)

С 2016 года справки о доходах физических лиц формируются по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015. Поэтому, для печати 2-НДФЛ за 2015 и 2016 г.г. используется бланк справки на 2017 год.

Читайте также:  Сущность кредита

За 2014 год отчитываются по форме справки из Приказа ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 17.11.2010 (в ред. от 14.11.2013).

Бланк справки 2-НДФЛ за 2014 год
Скачать образец этой формы в MS Excel >>

Актуальные разделы

  • Бухcофт Онлайн
  • Тестирование отчетности
  • Электронная отчетность
  • Бухгалтерские бланки
  • Отличия БухСофт от 1С
  • Учетная политика на 2018 год
  • Страховые взносы ИП за себя
  • Сверка по НДС
  • Проверка контрагентов
  • Стать партнёром
  • Клуб БухСофт
  • Онлайн-кассы
  • ЭЦП для торгов и порталов
  • ОФД / ККТ / Онлайн-кассы

CHECKXML

  • Программа CheckXML
  • Программа CheckPFR
  • Программа CheckXML+2НДФЛ

БухСофт: Предприятие

  • О преимуществах
  • Функции и возможности
  • Формы отчетности
  • Журнал операций
  • Налоговый учет
  • Учет продаж и покупок
  • Учет основных средств
  • Программа Склад
  • Программа Производство
  • Банк
  • Касса

БухСофт: Зарплата

  • О преимуществах
  • Функции и возможности
  • Программа Кадры
  • Программа Табель
  • Программа Зарплата
  • Расчет отпускных
  • Расчет больничных
  • Персонифицированный учет
  • 2-НДФЛ
  • 6-НДФЛ
  • СЗВ-М

БухСофт: УСН

  • О преимуществах
  • Функции и возможности
  • Книга доходов и расходов

БухСофт: Торговля

  • О программе
  • Онлайн Кассы
  • ЕГАИС
  • Учет розничного магазина
  • Синхронизация точек
  • Видеоуроки

БухСофт: ПБОЮЛ

  • О преимуществах
  • Функции и возможности

Отраслевые программы

  • Путевые листы
  • Трансп. накладные
  • Бух.Алко
  • Коммунальные платежи
  • БухСофт: Отель
  • Автошкола

Новое в 2018 году Изменения в учете
КБК 2018  Коды в 2-НДФЛ Безопасная доля вычетов НДС
Расчет страховых взносов Календарь бухгалтера On-Line обслуживание программ
СЗВ-СТАЖ – 15.02.2018
План счетов – 15.02.2018
Посоветуйте проводку для корректировки н – 15.02.2018
Старые лицензии на алкогольной продукции – 15.02.2018 Все темы

Понятие и назначение 2-НДФЛ

В налогообложении есть несколько понятий, не понимая смысл которых трудно разобраться в бланках по НДФЛ.

К ним относятся:

  • Доходы – это все виды прибыли, которые гражданин получил в свое владение (выплаты на предприятии, получение от другого лица недвижимости или транспорта, дивиденды и т.д.).
  • Налог – процент от прибыли для обязательной уплаты в государственный бюджет. Размер его может отличаться в зависимости от многих факторов и обстоятельств.
  • Вычет – фиксированная денежная сумма, с которой не удерживается налоговый взнос. Это льгота, которой могут пользоваться часть гражданского населения при наличии определенных условий, оговоренных в налоговом законодательстве.

Бланк 2 НДФЛ представляет собой документ, в котором отражаются суммы доходов физического лица и начисленный на основании их подоходный налог.

Бланк справки 2-НДФЛ

В бумаге есть графы, куда вносятся личные данные сотрудника и подробная информация об организации, выдавшей ему справку.

Период времени, отражающий доходную часть бюджета гражданина, может быть выбран любой: от месяца и до года.

Гражданину РФ данная справка может понадобиться в таких случаях:

  • при оформлении кредитного договора с финансовым учреждением для подтверждения своей платежеспособности;
  • когда оформляется виза для выезда за границу;
  • по требованию органов опеки при усыновлении ребенка;
  • для судебных приставов;
  • при возмещении вычетов в налоговых органах;
  • для составления отчета в ИФНС о продаже недвижимости.

Обязанность по выдаче этого документа возложена на налогового агента – организацию, выплачивающую доходы физическому лицу, из которых она должна удерживать и перечислять подоходный налог в государственный бюджет.

В большинстве случаев такую справку оформляют в бухгалтерии предприятия, где работает гражданин. Это могут быть и другие организации, которые ему выплачивают дивиденды, пособия, проценты по депозитам и т.д.

По законодательству работодатель должен выдать справку по требованию работника в течение 3 дней.

Форма бланка часто подвергается редактированию налоговым законодательством.

В настоящее время применяется вариант документа, утвержденный Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected].

как рассчитать НДФЛ с зарплаты
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты? Подробности — в нашей статье.

Положен ли возврат подоходного налога за лечение зубов? Узнайте тут.

Понятие и назначение 3-НДФЛ

Бланк 3 НДФЛ представляет собой отчет гражданина перед налоговыми органами обо всех полученных им доходах за прошедший календарный год, а также начисленном и уплаченном подоходном налоге.

Правильное название его звучит так: «налоговая декларация». Заполнять этот бланк должен сам гражданин.

Подается заполненный бланк только в налоговые органы, которые осуществляют контроль начисления и уплаты подоходного налога с физических лиц.

Бланк 3-НДФЛ

В обязательном порядке 3-НДФЛ подают такие граждане:

  • предприниматели без образования юридического лица;
  • частные адвокаты и нотариусы;
  • иные лица, занимающиеся индивидуальной деятельностью незапрещенной законам РФ;
  • иностранные граждане, официально трудоустроенные у работодателей в Российской Федерации;
  • кому переводят доходные средства организации или физические лица, не имеющие статуса налогового агента (например, при сдаче в аренду квартиры или от ее продажи за исключением случаев п. 17.1 ст.217 НК РФ);
  • выигравшие денежный приз в лотерею или через игровые автоматы;
  • налоговые резиденты ( невоеннообязанные), которым поступает прибыль с территорий других государств;
  • авторы и правопреемники произведений искусства.

Для заполнения налоговой декларации используют полученные от источников дохода справки 2-НДФЛ, прикрепляемые к отчету.

К документу еще необходимо приложить и иные бумаги, дающие право на применение налогового вычета, если он включен в формулы при расчетах подоходного налога.

Чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл?

Поскольку в обоих документах отражается информация о получении сумм доходов и о начислении на основании них подоходного налога у конкретного физического лица, то они будут иметь как схожие характеристики, так и отличительные особенности.

Основные сходства

Во время заполнения 3НДФЛ нужно взять показатели из справок о доходах 2НДФЛ и удержанных суммах налога (п. 1.4 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

В таблице указаны схожие данные в обоих бланках по НДФЛ.

№  Наименование параметра Данные
1. Источники выплат Название и реквизиты предприятий, на которых гражданин получал доходы
2. Личные данные налогоплательщика Ф.И.О., ИНН, паспортные данные гражданина, перечислившего подоходный налог в бюджет
3. Суммы доходов Заработная плата, дивиденды и т.п.
4. Размер налоговых взносов Сумма подоходного налога, удержанная из доходов гражданина
5. Вычеты Сумма вычета рассчитывается в зависимости от тех или иных обстоятельств, которые дают право на эту льготу плательщику подоходного налога (в справке 2 НДФЛ ее указывает налоговый агент)

для чего нужна справка 2-ндфл
Узнайте подробнее, для чего нужна справка 2-НДФЛ.

Как правильно ознакомить работника с должностной инструкцией? Смотрите тут.

Какая справка нужна для расчета больничного листа? Читайте здесь.

Источники

  • http://znatokdeneg.ru/terminologiya/chem-otlichaetsya-3-ndfl-ot-2-ndfl.html
  • http://buhuchetpro.ru/chem-2-ndfl-otlichaetsja-ot-3-ndfl/
  • https://www.BuhSoft.ru/blanki-zar-2-ndfl
  • http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/chem-otlichaetsja-2-ndfl-ot-3-ndfl/

[свернуть]
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...